Написал Пишу эту статью уже четвертый год подряд. Что и когда нужно заплатить, и какую отчетность нужно сдавать ИП на УСН 6% без наемных работников в 2016 году?
Внимание!!! Очень важно!!!
В 2016 году к стандартной отчетности добавился обязательный отчет в статистику!!! Сдать ее нужно до 1.04.2016 г., штрафы за недостоверные данные или просрочку – до 70000 рублей. Все подробности, бланки отчетов, нормативные документы – на сайте службы статистики
Из остальной отчетности по прежнему необходимо только сдать налоговую декларацию в ФНС за 2015 год до 30 апреля 2016 года. Все. Сведения о среднесписочной численности подавать не нужно. Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) необходимо распечатать, пронумеровать, прошить, и хранить у себя. Заверять ее в налоговой не нужно.
В 2016 году увеличились взносы в фонды из-за увеличения МРОТ (он стал равен 6204р.). Взносов в фонды два и их можно заплатить двумя платежами, это взнос в ПФР и взнос в ФФОМС. Суммы к оплате следующие:
ИП, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб., платят взносы в фиксированном размере, 23153.33 руб. в год (3796.85 руб. в ФОМС, 19356.48 руб. в ПФР).
ИП, у которых годовой доход больше 300 000 руб., заплатят взносы сверх фиксированного размера 1% от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но не более чем 154851.84 руб. в год (8 * МРОТ * 12 * 26%). При этом основную часть (23153.33 руб.) нужно обязательно заплатить до 31 декабря 2016 года. Остальную сумму – не позднее 1 апреля 2017 года.
Взносы, как я уже написал, можно заплатить двумя платежами, до 31.12.2016. Но если мы хотим уменьшить уплачиваемый налог на сумму этих взносов (а кто не хочет сэкономить минимум 23153.33 руб.), то сумму 23153.33 руб. необходимо разбить на платежи, равные авансовому платежу за тот или иной квартал, и платить взносы поквартально. Все подробности я уже описывал много раз в предыдущих статьях, в комментариях. Если вам некогда в этом разбираться, можете обращаться за помощью ко мне по почте, через скайп, через комментарии к записи. Все консультации платные, минимум 2000р. Но экономия более 20000р. того мне кажется стоит. Главное не тяните до конца года.
С учетом поквартальной разбивки взносов и авансовых платежей, получаем следующий календарь для ИП УСН без работников на 2016 год:
до 1 апреля: заплатить взносы в фонды за I квартал текущего года и остаток за прошлый год;
до 25 апреля: заплатить авансовый платеж в ФНС за I квартал текущего года;
до 30 апреля: заплатить налог по упрощенной системе налогообложения за IVквартал прошлого года;
до 30 апреля: предоставить в свою ФНС налоговую декларацию за 2015 год;
до 1 июля: заплатить взносы в фонды за II квартал ;
до 25 июля: заплатить авансовый платеж в ФНС за II квартал;
до 1 октября: заплатить взносы в фонды за III квартал ;
до 25 октября: заплатить авансовый платеж в ФНС за III квартал;
до 31 декабря: заплатить взносы в фонды за IV квартал ;
Каких-то подтверждающих документов об оплате авансовых платежей и платежей в фонды никуда предоставлять не нужно. Т.е. в 2016 году можно съездить в налоговую один раз – чтобы сдать налоговую декларацию за 2015 год.
Для собственного удобства я сделал Google-календарь со всеми перечисленными выше датами. Вы можете использовать его, добавив этот календарь себе, и получать напоминания на смартфоне, планшете или в другой программе, поддерживающей формат iCal. Ссылка на календарь:
Или можете смотреть непосредственно здесь, на моем сайте:
Уважаемые гости, важное примечание!
В последнее время вопросов по поводу ИП УСН в мой блог поступает настолько много, что я уже не успеваю на них отвечать. Этот блог изначально задумывался как записная книжка для меня лично. Но мой негативный опыт с одной онлайн-бухгалтерией заставил меня разобраться во всех вопросах ведения ИП УСН самому. И так получилось, что постепенно я стал консультантом по вопросам ИП УСН. Незаметно для себя я стал помогать знакомым, родственникам с их бизнесом, а потом и незнакомым людям. Эти консультации занимают слишком много времени. Статьи на своем сайте я старался писать максимально доходчиво, чтобы вопросов не оставалось никаких. Но в комментариях я вижу по сути одни и те же вопросы, я вижу, что люди не хотят читать статью и вникать, а хотят знать сразу ответ на свой вопрос. Отныне я буду отвечать только на действительно интересные вопросы, которые еще не были освещены. Все вопросы будут опубликованы, и на них возможно ответят другие посетители.
Если вы хотите, чтобы на ваши вопросы ответил я – отныне это будет только платно. По скайпу или по почте. Отвечу максимально подробно и быстро, в течение полудня. Оплата – 2000 рублей в час. Обращайтесь в мой скайп alex.letunovsky
Чем я могу помочь:
- Сэкономить на налоговых платежах за счет правильного распределения платежей в фонды;
- Заполнить налоговую декларацию
- Удаленно настроить с нуля бесплатную программу «ИП УСН», что позволит вам тратить на весь учет вашего бизнеса всего несколько часов в ГОД.
- Помочь с прочими вопросами, касающимися ИП на УСН.
Как всегда спасибо автору за поддержание вопроса в актуальном состоянии в очередном сезоне.
Хотел бы с позволения дополнительно систематизировать информацию по установленным КБК для уплаты означенных в статье взносов в фонды в 2016 году.
КБК по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР :
392 1 02 02140 06 1100 160 – для перечисления страхового взноса (доход плательщика не превышает предельной величины дохода 300т.р.)
392 1 02 02140 06 1200 160 – для перечисления страхового взноса (доход плательщика сверх предельной величины дохода 300т.р. – 1%)
КБК по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере в бюджет ФОМС:
392 102 021 0308 1011 160 – страховые взносы в ФОМС
И у меня вопрос к Алексу и плательщикам, оплачивающим взносы в фонды со своего расчетного счета в банке, а именно по корректности заполнения платежного поручения, применительно к данной статье.
В полях платежного поручения (104) и (105) указываем нужные нам КБК и ОКТМО соответственно, а далее в полях (106-110) указываем везде знания 0?
Ниже в поле (24) в назначении платежа указываем регистрационный номер плательщика в системе ПФР и необходимую дополнительную информацию для идентификации назначения платежа.
Например: «050-ХХХ-ХХХХХХ; Страховые взносы на ОПС в РФ в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР» или «050-ХХХ-ХХХХХХ; Страховые взносы на ОМС в РФ в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ФОМС».
То, что подобных платежей в течение года поквартально может оказаться несколько, как-то следует дополнительно указывать этот момент в платежном поручении каждый раз или нет необходимости и главное производить платеж в конце квартала, за который мы хотим уменьшить или свести к нолю авансовой платеж в ФНС?
Спасибо.
Добрый день, Александр!
Спасибо за КБК, информация будет полезна.
По поводу вашего вопроса – в платежке можно не указывать, что это платеж за тот или иной квартал.
Уважаемые Коллеги-Консультанты! Вы ничего не сказали, что даже при отсутствии наемных работников, в 2016 г. требуется сдавать ежемесячно отчетность в ПФР и квартальную 6 НДФЛ. Или я ошибаюсь? Заранее Вас благодарю за ответ на мои вопросы. С наилучшими пожеланиями, Наталья.
Добрый день, Наталья!
Отчеты, которые вы описали, сдавать не нужно, если у вас нет работников.
Скажите пожалуйста, а какую систему налогообложения выбрать не резиденту, думающему сдать квартиру в наем с доверительным управлением? Если выбор? Или 30%? Я так понимаю усно 6% применить с доверительным управлением я не могу?
Лилия, честно признаюсь, с ходу не дам ответ на ваш вопрос. Сейчас нет времени разбирать, может кто из посетителей подскажет…
Алексей, спасибо большое за статью!
А вот как быть, если я по незнанию в начале этого года заплатил взносы одним махом (23т.), будут ли они учитываться при уплате налога и по какой схеме? (т.е. может учитываться вся сумма, уплаченная в данном квартале – то есть все 23т., либо стандартная 1/4 часть от общей суммы). В самой налоговой пожали плечами и ничего вразумительного не ответили..
Почитайте внимательно статью и комментарии к ней. Ответ на ваши вопросы там есть.
У меня ип 6% без сотрудников. В марте оплатили 6% и 1%. Вопрос нужно ли вычитать из 6% сумму упалаченного 1% и если да, то могу ли я это сдедать в третьем квартале?
Наш пенсионный в г. Химки управление № 5 просит предоставлять от ИП лично или по почте следующие документы:
1. Копии платёжек по ПФР и ФОМС (по самому ИП)
2. Копию декларации по УСН, которая уже принята в налоговую (с отметкой), также если был доход за год более 300000 рублей ещё копию платёжки об уплате 1% (сверх 300000).