Написал Традиционный уже пост на тему – Что и когда нужно заплатить, и какую отчетность нужно сдавать ИП на УСН 6% без наемных работников в 2015 году?
В 2015 году с точки зрения отчетности и платежей для ИП УСН без работников мало что поменялось по сравнению с предыдущим годом.
Из отчетности по прежнему необходимо только сдать налоговую декларацию в ФНС за 2014 год до 30 апреля 2015 года. Все. Сведения о среднесписочной численности подавать не нужно. Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) необходимо распечатать, пронумеровать, прошить, и хранить у себя. Заверять ее в налоговой не нужно.
Изменился МРОТ, из-за чего увеличились и взносы в фонды. Взносов в фонды два и их можно заплатить двумя платежами, это взнос в ПФР и взнос в ФФОМС. Суммы к оплате следующие:
ИП, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить взносы в фиксированном размере, 22 261 руб. 38 коп. в год (3 650,58 руб. в ФОМС, 18 610,80 руб. в ПФР).
ИП, у которых годовой доход больше 300 000 руб., заплатят взносы сверх фиксированного размера 1% от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но не более чем 148 886 руб. 40 коп. в год. При этом основную часть (22 261 руб. 38 коп.) нужно обязательно заплатить до 31 декабря 2015 года. Остальную сумму – не позднее 1 апреля 2016 года.
Взносы, как я уже написал, можно заплатить двумя платежами, до 31.12.2015. Но если мы хотим уменьшить уплачиваемый налог на сумму этих взносов (а кто не хочет сэкономить минимум 22 261 руб. 38 коп.?), то сумму 22 261 руб. 38 коп. необходимо разбить на 4 платежа и платить их поквартально. Только с октября 2015 года тут есть один нюанс. Будьте внимательны.
Размер платежа в фонды за квартал в идеале необходимо сделать равным сумме исчисленного налога за этот же квартал. Тем самым мы ежеквартально уменьшаем авансовые платежи в налоговую на 100% суммы взносов (т.к. мы ИП на УСН 6% без работников) , до момента выплаты в фонды 22 261 руб. 38 коп. суммарно за год.
Итого, с учетом поквартальной разбивки взносов и авансовых платежей, получаем следующий календарь для ИП УСН без работников на 2015 год:
до 1 апреля: заплатить взносы в фонды за I квартал текущего года и остаток за прошлый год;
до 25 апреля: заплатить авансовый платеж в ФНС за I квартал текущего года;
до 30 апреля: заплатить налог по упрощенной системе налогообложения за IVквартал прошлого года;
до 30 апреля: предоставить в свою ФНС налоговую декларацию за 2014 год;
до 1 июля: заплатить взносы в фонды за II квартал ;
до 25 июля: заплатить авансовый платеж в ФНС за II квартал;
до 1 октября: заплатить взносы в фонды за III квартал ;
до 25 октября: заплатить авансовый платеж в ФНС за III квартал;
до 31 декабря: заплатить взносы в фонды за IV квартал ;
Каких-то подтверждающих документов об оплате авансовых платежей и платежей в фонды никуда предоставлять не нужно. Т.е. в 2015 году можно съездить в налоговую один раз – чтобы сдать налоговую декларацию за 2014 год.
Для собственного удобства я сделал Google-календарь со всеми перечисленными выше датами. Вы можете использовать его, добавив этот календарь себе, и получать напоминания на смартфоне, планшете или в другой программе, поддерживающей формат iCal. Ссылка на календарь:
Или можете смотреть непосредственно здесь, на моем сайте:
Уважаемые посетители, важное примечание!
В последнее время вопросов по поводу ИП УСН в мой блог поступает настолько много, что я уже не успеваю на них отвечать. Этот блог изначально задумывался как записная книжка для меня лично. Но мой негативный опыт с онлайн-бухгалтерией «Мое дело» заставил меня разобраться во всех вопросах ведения ИП УСН самому. И так получилось, что постепенно я стал консультантом по вопросам ИП УСН. Незаметно для себя я стал помогать знакомым, родственникам с их бизнесом. Эти консультации занимают слишком много времени. Статьи на своем сайте я старался писать максимально доходчиво, чтобы вопросов не оставалось никаких. Но в комментариях я вижу по сути одни и те же вопросы, я вижу, что люди не хотят читать статью и вникать, а хотят знать сразу ответ на свой вопрос. Отныне я буду отвечать только на действительно интересные вопросы, которые еще не были освещены. Все вопросы будут опубликованы, и на них возможно ответят другие посетители.
Если вы хотите, чтобы на ваши вопросы ответил я – отныне это будет только платно. По скайпу или по почте. Отвечу максимально подробно и быстро, в течение полудня. Оплата – 2000 рублей в час. Обращайтесь в мой скайп alex.letunovsky
Чем я могу помочь:
- Сэкономить на налоговых платежах за счет правильного распределения платежей в фонды;
- Заполнить налоговую декларацию
- Удаленно настроить с нуля программу «ИП УСН», что позволит вам тратить на весь учет вашего бизнеса всего несколько часов в ГОД.
- Помочь с прочими вопросами, касающимися ИП на УСН.
У Вас написано: «При этом основную часть (22 261 руб. 38 коп.) нужно обязательно заплатить до 31 декабря 2015 года. »
А что будет, если взносы в ПФ РФ за IV квартал 2014 доплатить в этом году, в январе 2015? =-O
Какие-то штрафы? Что-то еще?
Пени насчитают. Пени за несвоевременную уплату взносов рассчитываются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Пени – да вообще фигня!
Главно чтобы не штраф, он побольше будет…
А подскажите, пожалуйста, вот еще такой момент – если я просрочил оплату взносов в ПФ РФ за 4-ый квартал 2014 (тока-тока вчера заплатил, можно сказать) – то могу ли я вписать и их тоже для вычета из налогов в декларацию по УСН, как и по 1-2-3 кварталам (кот. уплачены вовремя)?
Или какая-то строчка в каком-то законе мне запрещает их вычитать, если они просрочены? =/
Повторю свой предыдущий коммент:
Авансовый платеж (налог) уменьшается на страховые взносы в фиксированном размере за тот период, в котором взносы фактически уплачены. Вы в принципе можете заплатить оставшиеся взносы за 2014 год сейчас, в 1кв. 2015 года, и уменьшить на эту сумму авансовый платеж за 1кв. 2015.
А уплаченный 1% (ПФР сверх 300 т.р.) в 2015г. за 2014г. можно ли на эту сумму уменьшить авансовые платежи в 2015г по УСН 6% или уменьшать можно только на 22 261 руб. 38 коп. (если оплатил)?
Добрый день!
По логике, страховые взносы с превышения 300 000 рублей не соответствуют понятию «фиксированный платеж» (поскольку их размер меняется в зависимости от размера дохода ИП). Однако чиновники считают, что в понятие «фиксированный платеж» включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1 процента от суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей (об этом Минфин в очередной раз сообщил в письме от 01.09.14 № 03-11-09/43709). Это значит, что налог можно уменьшать не только на сумму фиксированных платежей (17 328,48 руб. + 3399,05 руб.), но и на сумму, которая перечисляется в ПФР с превышения дохода в 300 000 рублей.
Добрый день!
А как тогда быть с этим правилом (и вообще правда ли это?): Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей (за себя). Однако уменьшить можно не больше: 1/4 годовой суммы страховых взносов за I квартал, 1/2 за полугодие, 3/4 за 9 месяцев и всю сумму за год.
То есть за первый квартал я могу уменьшить сумму авансового платежа на 22261,38/4=5565,35 руб.
За второй квартал на 5565,35 руб.
За третий квартал на 5565,35 руб.
А за 4-й квартал на 5565,35 + 1%*на годовой доход 2014 – 300 тысяч. (который я заплатил в первом квартале, так?
И сразу еще один вопрос. Авансовые платежи по налогу на прибыл при УСН 6% округляются до рублей.
Например я должен заплатит авансовый платеж 6000 руб.
В фонды я заплатил 5565,35.
6000 – 5565,35 = 434,65
С учетом округления авансовый платеж составит 435 рублей, так?
По первой части вашего вопроса там довольно мутная история, горячо обсуждаемая на форумах налоговиков. Вкратце, есть Письмо Минфина РФ от 03.04.2013 № 03-11-11/135 (выложил для информации в соседнем посте). Письмо это – ответ на вопрос
«Вправе ли ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы» и не производящий вознаграждения физическим лицам, уменьшить сумму авансовых платежей по налогу на сумму страховых взносов в ПФР и ФФОМС, уплаченных единовременно за текущий календарный год в полном объеме в I квартале?»
И минфин отвечает, что да –
«Так, сумма единовременно уплаченного фиксированного платежа уменьшает сумму налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за тот налоговый (отчетный) период, в котором данный фиксированный платеж был уплачен.»
Однако, и ответ мутный. Но вообще это работает (хотя от ФНС к ФНС, от инспектора к инспектору вероятно может быть по-разному).
По второй части вашего вопроса – да, авансовый платеж будет 435р. Но лучше вы заплатите 6000 в фонды, т.к. см. предыдущий пункт.
Спасибо!
Почему лучше заплатить 6000 в фонды? Разве можно самостоятельно превышать фиксированную сумму в 5565,35? Если можно, то получается я могу подгонять фиксированную сумму к сумме авансового платежа, и тогда в какой именно фонд (ПФР или ФСС) пойдет разница между фактически уплаченной суммы и 5565,35 ?
5565,35 – это не фиксированная сумма. 22 261 руб. 38 коп. – вот фиксированная, за год. А в пределах года вы можете платить эти взносы как вам угодно. Если в этом квартале выгоднее заплатить 6000, чтобы перекрыть авансовый платеж в ФНС, заплатите 6000. В следующих кварталах меньше заплатите, смотря какие доходы. Переплачивать в фонды не нужно, это лишнее.
Добрый день. Прочитала ваши статьи и поняла, что только мужчина мог так лаконично и доходчиво все «разжевать». Действительно в инете столько статей, но все какие-то не полные и заумные. Спасибо! Порадовали!
Полностью с Вами согласна.Прочла статьи и комментарии и вопросы все отпали. Хорошо написано.Сжато,все по делу,без «воды».
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если ИП открыли в августе, то какую сумму страховых взносов нужно заплатить. И если в прошлом году вообще ничего не платили, что за это будет?
Добрый день!
Поищите в интернете «калькулятор страховых взносов» и точно посчитайте, сколько вам нужно платить.
Если в прошлом году ничего не платили, вам насчитают пени. Нужно или сходить в ПФР, чтобы они точно все посчитали, или воспользоваться какой-либо программой или сервисом для ведения учета ИП.
Здравствуйте! ИП 6% без работников. Налог в ПФР заплатила двумя платежами 31.12.2014г. Авансовые платежи не производила. За год заработала 100 тыс. рублей. Как правильно мне оплатить налог (я так поняла сэкономить не получится) и заполнить декларацию?
А авансовые платежи в налоговую вы поквартально делали?
Нет, авансовые платежи не делала.
Списывать вы сможете только в том отчетном периоде, в котором оплачивали. Если все платили в 4 квартале в ПФР, то с налогов за 4 квартал списать можете. Прочитав кучу статей я так поняла.
Я тоже как вы оплатила в 4 квартале за год. И не знаю как заполнить декларацию. Авансовых платежей не делала. Шлют обратно из ФНС.
Подскажите пожалуйста, я что то запуталась…за 4 квартал 2014 нужно платить 6% от дохода за этот квартал (до 25 января 2015)или только 142 тыс.(т.к. у меня большой доход) до 1 апреля 2015г и всё???
В ФНС – 6% от дохода за квартал.
Добрый день!
Спасибо, статья очень лаконична)) но от неопытности, все таки возникают вопросы:
Открыли ИП (6%, без работников) в марте 2014 года, за 1 квартал дохода не было – ничего не платили, за 2й заплатили только авансовый платеж, за 3й страховые взносы и уменьшенный авансовый платеж – получилось 15 000,00 на страховые взносы и уменьшенный авансовый платеж составил приблизительно 3 000,00! Можно ли было так платить и так уменьшать? до 31 декабря 2014 года заплатили оставшуюся часть по страховым взносам…
Вроде все так, если я вас правильно понял.
Добрый день.
Можете подсказать какую форму отчетности теперь надо сдавать в налоговую ИП на УСН (без работников) ? У меня вообще нулевой баланс, но отчетность никто не отменял. В интернете столько информации, что бланки отчетности поменялись…. совсем я запуталась.
Спасибо.
В статье ответ на ваш вопрос есть.
Не шла в статье название ( или номер) бланка отчетности. В интернете пишут, что сам бланк поменялся. Если у Вас нет сведений или Вы не знаете ответ на этот вопрос, то можно так и сказать. Ничего страшного поищу в дебрях интернета, съезжу в налоговую…..
Если у Вас что-то о новых бланках написано – может быть подскажете где именно. Сейчас еще раз пересмотрела Вашу статью – ничего об этом не нашла.
Я сразу не понял вашего вопроса. Декларация поменялась, форма КНД 1152017.
Здравствуйте,если ПФР платила ежеквартально,а 6% я всегда плачу только после подачи декларации,это что не правильно.И еще один вопрос, в этом случае могу ли я уменьшить свои 20727,52 в декларации?Спасибо
Добрый день! Дело не в «правильно-неправильно», а в том, что если платить в ПФР поквартально, вы можете в итоге меньше налогов заплатить. В вашем случае вы в декларации укажете свои платежи в ПФР, и на их сумму уменьшите налог.
Добрый вечер!
Очень буду благодарен за разъяснение.
- Оплатил взносы в ПФР единовременно, за весь 2014 год – 15 декабря 2014 (фиксированную часть).
- 6% налога за 2014 ещё не платил.
- 1% от дохода свыше 300 т р оплачу в этом 2015 году до 1 апреля.
На какие вычеты я могу рассчитывать, подавая декларацию за 2014 г?
Заранее благодарен!
Вы можете рассчитывать на вычет суммы «1% свыше 300т.р.» из суммы налога, уплаченного в 1кв. 2015г. А также можете рассчитывать на пени со стороны ФНС, если не платили им авансовые платежи в течение 2014 года.
Здравствуйте. Разъясните, пожалуйста, Вашу фразу: «Вы можете рассчитывать на вычет суммы «1% свыше 300т.р.» из суммы налога, уплаченного в 1кв. 2015г». в письме Минфина от 17 февраля 2014 года N 03-11-11/6367 сказано: «в целях применения п. 3.1 ст. 346.21 Кодекса сумма уплаченных страховых взносов в фиксированном размере уменьшает сумму налога (авансовых платежей по налогу) только за тот налоговый (отчетный) период, в котором данный фиксированный платеж был уплачен». я поняла так, что уменьшить можно будет платеж не «в» 1 квартале 2015 года, а «за» 1 квартал 2015 года. Или я не верно поняла трактову закона?
Вы верно поняли, это я наверное не так выразился. Перефразирую:
Платим взносы в ПФР в 1ом квартале 2015 (неважно, это аванс уже за 1й кв. 2015, или взнос «1% свыше 300 т.р.» за 2014 год), уменьшаем тем самым авансовый платеж в ФНС только за 1кв. 2015 года!
Поясните плиз. Артём пишет, что «Оплатил взносы в ПФР единовременно, за весь 2014 год – 15 декабря 2014 (фиксированную часть).»
т.е. он налог за 4 квартал 2014 всё же может уменьшить?
Ситуация Артёма как то отличается от моей?
ИП УСН 6% зарегистрирован 05.10.2014. Заплатил в декабре в ПФР за 4(и единственный) квартал. Могу я уменьшить налог за 2014 на сумму своих фиксированных платежей.
Заранее спасибо за ответ, Каша в голове…
Ситуация Артема от вашей ничем не отличается. Вы можете уменьшить налог за 2014 год на сумму платежей в фонды.
Нужно ли сдавать сведения в РОССТАТ до 2 марта?
Все, что нужно сдавать, описано в статье.
Алекс подскажите пожалуйста зарегистрировать ИП можно в любой налоговой? Или по месту регистрации или проживания?
Регистрация производится по адресу постоянного проживания. Тому, что указан в паспорте. Но вы можете прислать документы по почте. По закону можно регистрировать ИП по адресу временной регистрации по месту пребывания, ТОЛЬКО если в паспорте нет никакой постоянной прописки(при условии что ей больше шести месяцев). Вести деятельность можно в любом городе РФ, независимо от места регистрации.
Здравствуйте. ИП без работников УСН 6%. Авансовые в 2014 году в пфр и фнс не платили. Фиксированный в пфр и 1% от превышающих 300 000 уплатили в январе 2015 года.( общая сумма – 40 тыс.руб.) В марте планируем закрыть ИП, по декларации – уплата налога 6% – 120 000 руб. Можем ли мы в связи с закрытием принять вычет по взносам в пфр в этом году и заплатить в фнс налог 6% только 80 000 руб.?
Интересная ситуация. По идее, уменьшить сумму налога вы можете. Но вот как на это посмотрит налоговая и ПФР, из-за того что вы не платили авансовые платежи и фиксированную часть в фонды в 2014, я не знаю. Опять же по идее, только пени насчитают копеечные. Подайте декларацию, уменьшив налог на сумму платежей в фонды, расскажете потом. В принципе, ничем не рискуете.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, если ИП на УСН без работников открыта 23 декабря 2014 года, когда нужно сдать отчеты?
Возможно ли отчет за декабрь 2014 сдать вместе с отчетом за 1 квартал 2015 года?
Ольга, вы читали статью? Я специально подробно расписал, что и когда сдавать за 2014 год. Подробнее я уже не объясню.
Добрый день.
Открыла ИП с УСН без сотрудников в феврале 2015 года.
Правильно ли я понимаю, что в 2015 году я должна использовать ваш календарь, кроме декларации за 2014:
> до 30 апреля: предоставить в свою ФНС налоговую декларацию за 2014 год;
А все остальное по вашему календарю мне подходит?
Спасибо.
Добрый день!
Да, все так.
Правильно ли я понимаю, если у ИП нет оборотов вообще, то мы все равно должны платить фиксированные взносы?
Совершенно верно!
Здравствуйте!
На днях мне пришло письмо с налоговой, в котором они просят представить копию книги учетов доходов и расходов за 2014 г. Я ИП УСН с мая 2014. Доходов в 2014 году не было. Обязательно ли им представить эту книгу?Спасибо!
Налоговая вправе попросить у вас КУДИР или ее копию. Т.е. вести ее вы обязаны в любом случае. Если доходов не было – тогда ее и заполнить проще.
Добрый день!
У меня ИП УСН 6%. Можно ли мне в КУДИР отражать только доходы? Ведь отчитываюсь я только по ним? По идее мои расходы никого не должны в этой ситуации волновать!
Спасибо.
Так и есть, вы в КУДИР указываете только доходы.
Огромное спасибо за статью. Разрешите (что бы совсем упростить себе задачу)вопрос: У меня ИП УСН (д-р10%),я правильно понимаю что все что описано в статье по 6% ко мне относится?
Добрый день!
Нет, у схемы «доходы-расходы» есть свои особенности. Может быть, скоро распишу.
Добрый день!
Спасибо за статью. Статья одна из самых лучших на эту тему в интернете. А комментариями Вы закрыли все вопросы. Календарь оплаты уже скачал на раб.стол.
Вопрос как к профессионалу:
Не подскажите программу для ведения учета ИП без сотрудников (6%).
Кол-во поступлений всего 10-20 в месяц. Контрагенты постоянные.
Сейчас пользуюсь EXCEL, т.к. уверенный пользователь, но суммы достаточно большие и боюсь случайно ошибиться.
Если не по теме – прошу прощения…
Добрый день и спасибо на добром слове!
Я пользуюсь бесплатной программой ИП УСН (так и называется). Она покрывает все мои потребности уже третий год. Самое главное для меня – интеграция с интернет-банкингом моего банка, и актуальность и простота заполнения отчетности. Я трачу не больше трех часов в год на бумажную работу своего ИП.
Подскажите пжта:в данный момент нахожусь на патентной системе налогообложения (ИП),могу ли я перейти на УСН 6% со 2 кВ 2015г?
Добрый день!
Можете перейти в любой момент.
Alex, добрый день,
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я Вас поняла.
Если взносы в ПФР оплачивались одной суммой, без авансов, то они к вычету при оплате налога на прибыль не принимаются?
Если все-таки принимаются, то каким образом и в какой момент.
Заранее спасибо,
С уважением,
Maria
Принять взносы к вычету налога можно за тот период, в который они были фактически уплачены.
Открыл ИП с октября 2014 года, УСН, сотрудников нет. Но при этом я имею официальное место работы в другой организации, где за меня идут отчисления и в ПФР и страховые взносы. Получается что за меня будут двойные поступления? Или есть какие то механизмы? Спасибо!
Кто-то уже про это спрашивал. Будут двойные поступления, без вариантов.
Появились три вопроса не отраженные в статье и комментариях (или я не нашел):
1. Возможно ли уменьшение налога 6% при перепредъявлении затрат по электро-водо-тепло и т.д. снабжению на сумму предъявляемых счетов по этим организациям.
2. Поясните действия по следующей ситуации:
28.03 я плачу взносы в фонды за 1 квартал.
31.03 получаю перечисление в сумме более 1 млн. руб.
Естественно не успеваю заплатить 1% = 10 000 руб.
До 25.04 я плачу 6% со всей суммы и беру в уменьшение сумму фактической оплаты в фонды.
Будет ли штраф и пеня за не оплату 10 000 руб.
3. Облагается ли налогом 6% сумма обеспечительного платежа (или залога) полученного на счета, который ИП 6% обязан вернуть при выполнении контрагентом своих обязательств (срок залога более года).
Добрый день!
1. Затраты на воду и пр. – это расходы ИП. Расходы при УСН 6% вообще не учитываются, и зачесть вы их не сможете.
2. Кто вам мешает заплатить в фонды 31.03? Если уж не успели заплатить, то если по закону, то вам должны начислить пени. А по факту ФНС не будет сверять все ваши поступления на р/с. Если вы укажете потом в декларации, что заплатили в фонды ту самую сумму 1% в течение 1кв, скорее всего «прокатит».
3. Обеспечительный платеж в доходы не учитывается. Если у ФНС будут вопросы, придется снести им договор, на основании которого сделан обеспечительный платеж.
По первому вопросу:
Я получаю коммунальные услуги от организации ООО на 6%. Согласно расчета за месячное обслуживание с меня берут N-ую сумму. Сумма включает в себя затраты ООО на оплату электро-водо – и т.д снабжения. ООО не добавляет в расчет 6% на эти энергоресурсы – ссылаясь на закон о невозможности увеличения тарифов за энергоносители. ООО не оплачивает 6% с получаемых с меня сумм за оплату эн.носителей. Налоговая инспекция проверила и подтвердила правомочность данных действий.
И сами подумайте – если электричество доходит до меня через 10 посредников, и каждый будет добавлять (или платить государству 6%), что за стоимость тогда получится.
Только что появилось сомнение:
В каком-то комментарии Вы рекомендовали сайт ipipip.ru
На этом сайте есть автоматизированная форма упрощенки в Эксель. (http://ipipip.ru/usn/)
Подставив получение сумм в эту форму получаю данные что к уменьшению УСН 6% берется только сумма минимальных фиксированных платежей в фонды, без учета 1% сверх 300 тыс. руб.
Вы же писали что к зачету берется вся сумма платежей в фонды.
Прошу еще раз пояснить кто не прав.
Василий, я писал с приведением цитат из налогового кодекса. Я бы полагался больше на него. ipipip сайт крайне полезный, но его калькуляторами я не пользовался, не могу сказать, правильно там считается или нет.
Добрый день.
Не ответили на комментарий по вопросу энергоснабжения (возможно не заметили).
Поясняю ситуацию подробней:
Прикупил маленькую «базешку» и стал ИП.
Через производственные участки (промбазы) проходит электрический кабель. На входе стоит подстанция и договор на поставку с электросетями у первой промбазы. Далее идет распределение. Всего 11 собственников. На входе и у каждого стоит эл. счетчик. Первый (ООО на 6%) собирает деньги и оплачивает эл.снабжающей организации.
Однако у меня договор на поставку не с первой базой, а от предыдущей (ИП на 6%). Я оплачиваю ему по счетчику, а уж он плюсует со своими расходами и оплачивает первому.
После меня еще две базы (одна ООО – 6%, вторая ИП – 6%), они оплачивают мне.
Так вот – стоимость электроэнергии у всех едина и не отличается от гос.тарифа. Ни кто не платит 6% с суммы электроэнергии.
Всё по аналогии с ТСЖ – один собирает деньги и платит за энергоснабжение (Вы ведь в квартире платите по установленным ценам, без добавления 6%. И если бы ТСЖ оплачивала 6% сразу бы получился убыток).
Когда я начал задавать вопросы соседним ИП и ООО – получил ответ: «Налоговая проверяла. Все ОК.»
Прошу пояснить ситуацию.
Не сразу заметил ваши комментарии. Честно говоря, все равно не понял в чем вопрос. Если все организации на УСН 6%, то затраты на электричество никто зачесть в сумму налога не может – потому что при такой схеме учитываются только доходы.
Накрутить на стоимости электричества в такой схеме не получится, т.к. для этого нужно иметь лицензию на продажу электричества. Которую так просто не получить. В вашем случае головная организация не продает электричество, а дает право пользоваться своей электросетью для других организаций.
Добрый день!
ИП без наёмных работников зарегистрирована 21.10.2014 года.
Сдали нулевую декларацию, т.к. деятельности не было.
Нужно ли платить взносы в ПФР?
Да
Добрый день,Зарегистрировала в этом месяце ИП без наемных работников.Предполагаю ,что мой доход будет небольшим и сумму налога перекроют платежи в фонды. Могу ли я не платить авансовые платежи,иначе ведь я не смогу в полной мере использовать полагающийся вычет?
Можете не платить, в том и смысл.
Добрый день!
ИП без наёмных работников зарегистрирован 31.10.2014 года. Взносы в фонды оплатил до 31.12.2014г. Доход составил до 300т.р.
Я правильно понимаю, что уменьшить сумму налога за 2014 год на сумму оплаченных взносов не удастся?
P.S. Сумму платежа в фонды за 1кв. 2015г, планирую вычитать из авансового платежа в ФНС за 1кв. 2015г.
Юрий, не поленитесь – прочитайте комментарии, там есть ответ раз пять.
Комментарии прочитал, получается, что вычет сделать удастся. Прошу подтвердить мои выводы, не хочется ошибаться…
Удастся.
Добрый день!
Насколько я понял Ваша фраза (ниже) не совсем точно передает смысл –
“Взносы, как я уже написал, можно заплатить двумя платежами, до 31.12.2015. Но если мы хотим уменьшить уплачиваемый налог на сумму этих взносов (а кто не хочет сэкономить минимум 22 261 руб. 38 коп.?), то сумму 22 261 руб. 38 коп. необходимо разбить на 4 платежа и платить их поквартально.”
Если, например, ИП получил доход в 1-м квартале 1 000 000, то он должен, чтобы сэкономить, заплатить 22261,38 в первом же квартале (до 1 апреля), а не делить эту сумму на квартальные выплаты. Кроме того, он может сэкономить и на сумму (1 000 000 – 300 000)*0,01 = 700 000*0,01 = 7 000, если заплатит 7 000 также в первом квартале. Искомая сумма 22261,38 не должна делиться на 4-е поквартальные выплаты.
Или, если ИП в 1-ом квартале не имел вообще дохода, а во втором – 1 000 000, то если он заплатит именно во втором (до 1 июля) 22261,38 + 7 000, то сэкономит эти деньги. Опять же эти суммы не делятся на поквартальные выплаты.
Я правильно понимаю?
Да, вы все правильно поняли. Есть доход – компенсируем по максимуму. Нет дохода – и взносы не платим, имеем право.
Позвольте с Вами не согласиться про «компенсируем по максимуму».
В статье 346.21. НК РФ пункт 3.1. читаем:
3.1. Налогоплательщики, …, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов …, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Закон конечно можно трактовать в свою пользу, если это уже не сделало Государство
Но фраза в скобках: «в пределах исчисленных сумм» означает, что , скажем, в первом квартале нельзя будет вычесть больше 5 565,35р. (т.е. исчисленной суммы), даже если уже заплатил больше положенного. В конце года конечно зачтётся и налоговая останется должна (если всё же заплатить налог по закону и больше доходов небыло). С другой стороны, всё, чем мы рискуем – это пени за недоплаченную авансовую сумму, которая за 9 последующих месяцев составит 75%. И получится, что ИП ещё останется должно.
Возможно, что в налоговой не будут «заморачиваться» на эту тему, или где-то есть разъяснение.
«Исчисленных сумм» – это сумма налога имеется ввиду. При чем здесь 5 565,35р?
Не налог, а «страховой взнос» в его фиксированой части за 3 месяца (отчетный период), Не позволяется его платить сразу (вперед). Заплатить конечно можно – никто не обидется, но зачтется он только в следующем отчетном периоде (о чем, кстати и говорится в последнем параграфе письма Минфина), да и в законе это закрепляется правом налогоплатильшика получить такой зачет вместо требований вернуть.
Поправка: пени начисляется от ставки рефинансирования, что означает гораздо меньшие суммы.
Читаем последний абзац разъяснения Минфина (http://letunovsky.net/2015/01/letter-minfin/):
Сумма образовавшейся переплаты по страховым взносам, которая была зачтена в счет предстоящих платежей по страховым взносам, может быть учтена при исчислении суммы единого налога на вмененный доход в налоговом периоде, в котором произведен соответствующий зачет.
В итоге, в приведённом примере «доход в 1-м квартале 1 000 000″ – мы недоплачиваем аванс (вычитаем фиксированную сумму ПФР полностью) и должны будем пени в общей сумме 487,55 руб на конец года (Считал в Excel-е, привести здесь вычисления не в состоянии).
В итоге: если больше доходов в этом году небыло, то либо ФНС нам должен 16.7 тыс. рублей переплаты, либо мы ему – 0.5 тыс. пени. Выбирайте!
С чего ФНС нам должна 16.7 тысяч, не понял? В вашем примере вы ничего никуда не переплатили! Заплатили в ПФР все, что должны, и не доплатили аванс в ФНС.
На это я и обращаю внимание!
Если не доплатил аванс – то будет тебе пеня (ибо не по закону поступил), а если по закону и заплатил, сколько причитается (а именно 16.7 тыс.) – то к концу года эта сумма будет подлежать возврату из бюджета, либо зачтется как налог по прочим доходам (если они конечно будут)
Мне кажется, вы путаете две конторы – ПФР и ФНС. В ПФР вы должны заплатить по-любому, есть у вас доход, нет его – должны и все. 22 тыс + 1% от дохода свыше 300 тыс. И на сумму этих платежей вы можете уменьшить свой платеж по налогу в ФНС. Если вы переплатили в ПФР – можете вернуть, только главный вопрос – а зачем вы в него переплачивали? Особенно не заплатив при этом налог.
Абсолютно с Вами согласен. Одно «но», которое Вы опять упускаете – в ПФР нужно платить не просто «по-любому», а НЕ ЧАЩЕ, чем раз в квартал (и НЕ БОЛЕЕ причитающейся суммы). Это не позволяет налогоплатильщику произвольно «вычитывать» ФНС-овскую маржу в пользу ПФР. Ведомства действительно разные, как Вы указываете
Давайте мыслить «от противного»: получили Вы миллион и перечислили в ПФР аж 60000 рублей единоразово (типа, мне на пенсии потом зачтётся) и полностью вычли эту сумму из подоходного налога (если следовать Вашей логике – всё вроде как по закокону). Представьте, как «обидится» ФНС, ничего с Вас не получив.
Поэтому и введено ограничение на вычитаемые суммы в налоговом (и отчётном) периодах.
Максим, я не могу понять вашу логику. Вы сейчас долгими рассуждениями вывели то, что и так было очевидно – «платить в ПФР больше, чем нужно – бессмысленно».
Правильно ли я понимаю, что если «авансовый платеж в ФНС за Х квартал текущего года» с учетом того, что я регулярно плачу «взносы в фонды за Х квартал» равняются нулю (так показывает программа «ИП УСН»), то авансовый платеж в ФНС платить не нужно? Просто в итоговой декларации на следующий год будет видно, что я делала все четко?
Спасибо
Да, все верно. Лишнего платить не нужно!
Добрый день!
1% превышения дохода в 300тыс руб – кроме фактической оплаты взносов ПФР с этого превышения, дополнительно отчитываться о таком превышении в ИФНС (кроме самого отчета за год) нужно?
Заранее спасибо!
не нужно.
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, а отчет в Росстат 1-ИП разве не надо сдавать? У меня ИП 6% без работников. А то кто пишет надо, кто нет, а кто отвечает, если потребуют! Но на этот отчёт уже срок прошёл, до 2 марта!
Заранее благодарна!
Все, что нужно сдавать, описано в статье. Кроме этого – ничего.
Спасибо за статью и за календарь!
Доброй ночи,у нас Ип зарегистрирован в мае 2014,сейчас март 2015г.До этого ни чего не платили ни авансовые платежи ни чего,у меня вот какие вопросы.как заполнить декларацию не имея Кудир?есть только журнал кассира операциониста,нужно ли его предоставлять в налоговую? Ни чего толкового в интернете увы нет по этим вопросам
Чтобы заполнить декларацию, у вас должны быть данные по доходам и расходам (если у вас УСН доходы-расходы). Если можете взять эти данные из журнала кассира, берите из него. Кудир все равно у вас должен быть, т.к. налоговая может потребовать ее предъявить.
Доброй ночи,у нас Ип зарегистрирован в мае 2014,сейчас март 2015г.До этого ни чего не платили ни авансовые платежи ни чего,у меня вот какие вопросы.как заполнить декларацию не имея Кудир?есть только журнал кассира операциониста,нужно ли его предоставлять в налоговую? Ни чего толкового в интернете увы нет по этим вопросам.Доход по кассе 700тысяч.Его весь учитывать при заполнении либо уменьшать на 300тысяч и расчитывать налог от 400тысяч?
Элеонора, судя по вашим вопросам, вы слабо себе представляете, что вам делать. Я от недостатка времени уже физически не могу помочь всем желающим. Могу предложить вам платную консультацию по скайпу, 500 р/час. Оплата за час минимум.
добрый день! усн без работников,1 % за 2014 составил 62000 и заплачен в марте 2015, но с 01.01.15 перешли патент (магазин) ,а осталась парикмахерская на усн,если не вычту за 2014 год из налога за 4 квартал, то получается не смогу воспользоваться уменьшением налога, тк платежи налогов в 2015 по парикмахерской за квартал порядка 10000 руб в квартал. Не знаю как быть, я же не могу не платить налоги 1,5года. подскажите пожалуйста!
Нужно платить полную сумму исчисленного налога за 2014 год по УСН.
Добрый вечер.Спасибо за информацию.Все четко и ясно.Подскажите,пожалуйста,Поступления на счета ип заемные средства сог.дог.беспроцентного займа входят в статью доходы
Не входят.
Добрый день. Спасибо за хорошую статью.
Подскажите пожалуйста такая ситуация:
Оплатил за 3 кв. 2014 года. все три платежки отправил 13 октября и при этом сделал вычет. А сегодня узнал, что вычет можно делать только если строго до конца квартала оплатил. Тоесть в моем случае, я должен был оплатить без вычета.. скоро отчетность, как быть в такой ситуации?
Если вы в ПФР за 3ий квартал заплатили в 4ом квартале, вы можете эту сумму зачесть в сумме налога за 4ый квартал. Вы налог еще за 4ый квартал не платили?
Спасибо большое за ответ. за 4 еще не платил. но как быть с третим ведь налог за третий квартал получается не доплачен? так как я делал вычет
Юрий, что вы понимаете под «делал вычет»? В вашем случае т.к. вы в фонды не платили в 3кв., то за 3ий кв. должны были оплатить авансовый платеж в ФНС до 31 декабря. Если вы его не заплатили, заплатите сейчас. Но вам начислят пени (копейки).
делал вычет – имеется ввиду из суммы налога вычел сумму ПФР+ФФОМС. тоесть получается ту сумму которую я не доплатил нужно оплатить указав в параметрах платежки 3 квартал 14 года? несмотря на то что я это делаю уже в 15ом. Пришла мысль в голову оплатить за 4 квартал (годовой в ФМС) без вычета ПФР и ФФОМС которые я оплачивал в конце декабря. интересно прокатит? или лучше доплатить под реквизитами как за 03.14?
Доброе время суток!
Подскажите, пожалуйста, а точнее – уточните, я правильно поняла – ИП УСН 6% доход, ИП с 01.04.2014г. поквартально ничего не платили, в декабре заплатили ПФР и ФФОМС, доход более 300 тыс.рублей, допустим 500 тыс.рублей, ПФР и ФФОМС фиксированная сумма допустим заплатили 12 тыс.рублей, получается налог 6% равен 30 тыс.рублей – 12 тыс.рублей = 18 тыс.рублей налог, который мне нужно заплатить до 30.04.2015. Не совсем понятно по поводу 1%?? в декларации ничего по этому поводу нет или это влияет на фиксированную сумму налога соц.страха???
По поводу 1% в декларации ничего и нет – 1% платится в ПФР, а декларацию вы сдаете в ФНС.
Добрый вечер!
ИП без работников УСН (доходы-расходы)
Сдала отчетность в ФНС за 2014 год :
доход 997625,00 рублей – расход 1000608,00 рублей = к уплате 1% минимального налога 9976,00 рублей.
Должна ли я еще что то платить в ПФР кроме фиксированного платежа (20 727,53 руб.)?
Нет.
Alex, спасибо за статью! Всё четко, по делу и без лишних слов. Поможет не переплатить лишнего )
Вопрос: платить взносы поквартально нужно и в ФОМС и в ПФР (пропорционально), или , скажем первые 3 квартала – только ПФР – в 4м ФОМС и ПФР ?
Абсолютно неважно.
Добрый день.
Есть ли у вас возможность добавить в статью реквизиты для фондов (ПФР, ФОМС) для оплаты в 2015 году. А то уже скоро 1 апреля и пора платить за 1 квартал 2015 года.
Пользуюсь по вашему совету программой «ИП УСН», но мне кажется в настройках это
Любовь, не буду добавлять, потому что:
1. Реквизиты для разных регионов разные
2. Они периодически меняются.
3. Нет на это времени
В ИП УСН вообще информация актуальная, вы не забывайте обновлять программу.
Добрый день.
Есть ли у вас возможность добавить в статью реквизиты для фондов (ПФР, ФОМС) для оплаты в 2015 году? А то уже скоро 1 апреля и пора платить за 1 квартал 2015 года.
Пользуюсь по вашему совету программой «ИП УСН», но мне кажется в настройках этой программы вбиты старые реквизиты.
Где взять актуальные для фондов на 2015 год?
Спасибо
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста у нас ИП (УСН д-р 10%) открыто в июле 2014, без работников. Доход был только в 3 квартале, в 4 одни расходы. Вопрос: нужно ли платить авансовые платежи? И в декларации указывать этот пункт?
Спасибо огромное.
Авансовые платежи надо платить в любом случае.
Alex, А если Усн Д-Р открыто Ип в 3 кв. 2014 г. а деятельность началась только в 4 кв. Авансовые не надо платить, а только налог по итогам года до 30 апреля.Верно ?
Если доходов в 3 кв. не было, то и авансовый платеж в ФНС за 3 кв. платить не нужно! А если не платите в ФНС, то и в ПФР лучше повременить до квартала, когда будут доходы.
Добрый день. Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу на сумму уплаченных мною страховых взносов, если оплата произведена единовременно в конце года? Объект налогообложения доходы минус расходы. Заранее благодарна.
Я свои взносы в фонды отнесла к расходам 4 кв. Т.к. платила в декабре
Подскажите пожалуйста я уже много чего по начитала и в конец запуталась, я ИП на УСН без работников, доход за 2014 год превысил 300 т.р., в 4 квартале были уплачены все налоги и взносы в ПФ , в первом квартале я заплатила фиксированные взносы в ПФ за 1 квартал 2015 и плюс 1% от суммы превышающей 300 т.р за 2014 год (доход за 1 квартал составил 100 тр., т.е. я должна заплатить 6% налога т.е. 6000 т.р.),могу ли я вычесть уплаченный 1% от суммы превышающей 300 т.р. из налогов УСН которые появятся в 2015году????
Добрый день! Такая ситуация..книги расходов и доходов нет, ИП-без работников, на основании каких данных оплатить 1% от дохода, исходя из суммы на р/сч, или как? и имеет ли значение вид экономической деятельности для уплаты этого налога?
Добрый день. Я оплатила фиксированные платежи в декабре 2014г., а 1% с превышения 300т.р. в марте 2015г. Сумма с превышения максимальная – 121 299,36. Налог за 1 кв. 2015г. составит приблизительно такую же сумму. Могу ли я в таком случае не платить налог с доходов (аванс) или могу всего лишь уменьшить его на 50%?
Заранее спасибо.
Добрый день! Есть масса глупых вопросов, буде очень благодарен если ответите на них.
Открыл ИП 23 января, 2015г. УСН есть расчетный счет, альфабанк. Сейчас подходит время сдавать отчеты, и декларацию как я понимаю – это все? или что то еще нужно будет?
Дело в том что я живу в другом городе, могу сдать в электронном виде, но как это делается и куда сдавать? на почту налоговой или какой-то сервис есть? Плюс ума не прилажу как все эти отчеты делаются?
Я правильно понимаю:
Мне нужно заплатить в ПФР за первый квартал(только соколько мне платить? если ип у меня было открыто 23 января, тоесть как идет расчет за три месяца не зависимо от даты регистрации или как то дни высчитываются?) Где узнать реквизиты для оплаты? До какого числа мне необходимо заплатить?
И заплатить аванс(тоесть 6% налога от суммы поступившей на расчетный счет?) куда платить в ИФНС?
Отчет я так понимаю сдается после оплаты?)
Все, во всем разобрался, декларацию сдавать не надо так как открывал в этом году и УСН, по поводу взносов позвонил в пенсионный и там мне все подсчитали и скинули пдф. Плюс еще раз внимательно прочитал статью выше, спасибо автору!
Элеонора, Если у вас Усн 6%, то и надо оплатить налог 42000 р. А в ПФР 700000-300000*0,01=4000 р
Здравствуйте ) прочла все комментарии, однако волнует вопрос про оплату налога именнно за квартал ИП 6%. В случае если взнос в пфр за квартал оплачен во время и перекрывает сумму налога за квартал, авансовый платеж в ФНС платить не нужно, это я поняла. Но нужно ли подавать в налоговую какую-то бумажку – документ в конце каждого квартала, что я не обязана платить налог,т.к он перекрыт на 100% страховыми взносами.
Или просто вести Кудир, заполнять бланки БСО, вести регистрацию бланков, а в налоговую идти только 1 раз в год до апреля месяца, чтобы сдать годовую декларацию за все кварталы (в каждом квартале налог на доход минус страховые взносы равны нулю)
Спасибо за разъяснение.
Здравствуйте, скажите пожалуйста, в случае если за каждый квартал не нужно платить налог, т.к он перекрыт страховым вычетом и равен нулю, нужно ли подавать какую то бумагу в налоговую по окончанию каждого квартала или только итоговую декларацию до конца апреля след.года? Спасибо!
Спасите, помогите!
Я уже всю голову сломала, предположим, я оплатила четвертую часть от ПФ в первом квартале, а 6% налога тогда как рассчитать , насколько он уменьшится. Извините, но ответьте, пожалуйста!!!!
Добрый день.
Подскажите пожалуйста. В первом квартале я не заплатил взносы в фонды (прощелкал). Соответственно при уплате авансового платежа в ФНС нет прав на вычеты. Плачу 6% с полученного дохода.
Если я во втором квартале уплачу взносы в фонды за полугодие (11130,72 руб.), то я смогу при расчете платежа в ФНС вычесть всю сумму уплаченную в фонды (11130,72 руб.) или только сумму за 2-й квартал (5565,36 руб.)?
Добрый день. У меня ип 6% без работников.
Просрочил уплату пенсионных отчислений за 1 квартал 2015 года. Теперь уже невозможно за счет пенсионки уменьшить налог на 100%. Придется платить авансовый платеж за 1 квартал?
Добрый день! Если в 2015 году заплатили в ПФР авансовый платеж в размере исчисленного налога усн 6% за 1 квартал 2015 года 18 апреля, можем ли мы не платить налог за 1 квартал, равный этой сумме? Или считается, что мы это уже за второй квартал заплатили? В общем, обязательно ли до 1 апреля было уплачивать в ПФР, чтобы это считалось первым кварталом?
Спасибо большое за статью. Все очень грамотно и структурно изложено.
декларацию по УСН за 2014 год всем ИПшникам надо сдавать в ПФР , если не хотите платить максимальный фиксированный платеж 138тыс!!!
Не надо ничего сдавать в ПФР, если у вас нет работников! Не вводите в заблуждение людей.
Алекс, в связи с принятием закона N 382-ФЗ будут ли платить налоги ИП, зарегестрированные в 2013году? 6% УСН
Не совсем понял вопрос. Обязанность платить налоги для ИП, зарегистрированных в 2013 году, закон не изменил…
Добрый день! А что у Вас был за негативный опыт с онлайн-бухгалтерией «Мое дело» ? Поделитесь, пожалуйста.
Сейчас раздумываем над регистрацией в «Эльбе» или «Контуре» – аналогичных «Моему делу».
Ваш опыт был бы для нас полезен.
Спасибо.
Добрый день! У ИП 6% без работников, зарегистрированного в 2013 году, начата деятельность во 2 квартале 2015 года и сразу уплачена вся задолженность в фонды (по требованиям ПФР). Авансовый платеж, подлежащий уплате в связи с применением УСН, перекроет эту сумму только к концу текущего года. Подскажите, пожалуйста, зачтется ли вся сумма, уплаченная в фонды, в счет годового налога 6 % в ФНС, или перекроется только авансовый платеж за текущий квартал?
Алексей, добрый день!
Ситуация такая: В 1 квартале 2015г. были получены доходы, соответственно, дабы уменьшить уплачиваемый налог за 1 квартал 2015г., до 01 апреля 2015г были уплачены фиксированные взносы в фонды за 1 квартал 2015г. в размере 5 565,35 руб.
Вопрос: необходимо ли уплачивать фиксированные взносы за 2 квартал 2015г., если во 2 квартале 2015г. доходов получено не было и нет к оплате суммы авансового платежа в ФНС за 2 квартал 2015г. Каким документом (нормативным актом) это регламентируется? Заранее спасибо за ответ.
Доброе утро.
с ориентируйте, как добавить себе календарь.
Добрый день!
Специально для вас написал:
http://letunovsky.net/2015/07/ics-calendar-google-how-to/
спасибо, что Вы есть.
Аlex, огромное спасибо за такое четкое изложение!!! Большое спасибо!
Я поняла, что можно уменьшить авансовые платежи на фиксированные платежи, сделанные в определенном периоде. Но у меня есть вопрос, в котором я сомневаюсь.
За 1 квартал 2015 авансовый платеж составил 2080р, а фиксированнный взнос 5565,34. Я не знала на тот момент, что можно сразу вычесть, и заплатила и то и то.
За 2 квартал 2015 авансовый платеж составил 8184,46, а фиксированный взнос 5565,34 я по ошибке оплатила 2.07.2015 (а не до 1.07.2015). Авансовый платеж за 2 квартал я еще не платила,т.к. хочу сначала узнать, могу ли я его уменьшить? Значит ли это, что этот фиксированный взнос уже пойдет за 3 квартал?
И могу я как-то уменьшить платеж за 1 квартал, или раз я заплатила аванс полностью, то уже поздно и деньги нельзя вернуть?
Аlex, добрый день! Помогите разобраться! ИП (без сотрудников) открыто 17.03.15, за 1 кв. (8 дней) не оплачивались авансовые платежи по УСН и взносы тоже…Сейчас за полугодие могу ли я оплатить взносы за полугодие, чтобы уменьшить налог? Или оплатить авансовый платеж за полугодие и взносы в конце года?Как поступить? И еще вопрос: за год уменьшить налог можно будет, если в конце года заплачу одной суммой взносы за год? Спасибо!
Добрый день, спасибо за статью: информация очень хорошо изложена. У меня вот какой вопрос, на который нигде не могу найти ответ: в 2014 году у меня осталась «переплата» по налогу (стр.110 Декларации) 4000 р. каким образом ее можно зачесть в этом году и в каком порядке?
Добрый день!
Вы можете либо вернуть эти деньги, либо зачесть в счет очередных авансовых платежей. Лучше уточните в своей налоговой. Кто-то просит заявление, кто-то не просит.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Я только только открыла ИП. 6% без работников. Производство и продажа магнитиков. И у меня есть такие вопросы: 1) Лучше платить ежеквартально взносы (равные сумме авансовых платежей ежеквартальных) и авансовые платежи, а в апреле 2016 года при подаче декларации я смогу вернуть суммы ежеквартальные за взносы? Куда они вернуться? Или может нужно писать какие-то заявления о возврате…? Как вообще возвращаются эти деньги, не могу понять(((( 2) Расчетный счет заводить необязательно? Но если у меня будет оплата безналом, в этом случае обязательно? И верно ли вот это – «При наличии у индивидуального предпринимателя расчетного счета в банке, нужно вести учет прихода и расхода (средств по кассе и счету ИП)» Просто на сколько я знаю, касса не обязательна! Как же тогда отчитываться по р/с? Или не нужно отчитываться? 3) Нужно ли мне при ведении моей деятельности вести «учет бланков строгой отчетности (БСО)»??? На других форумах читала, что это обязательно. Буду очень благодарна за ответы! Спасибо!
Alex, спасибо за статью! Подскажите, правильно я понял по отчислениям и выплатам на примере ниже. ИП на УСН 6% без работников с ежемесячной выручкой в 60 000 руб.
3 650,58 руб. в ФОМС
+
18 610,80 руб. в ПФР + 1% свыше 300 000 руб выручки = 4200 руб
=
26461,38 руб – обязательные взносы в ПФР и в ФФОМС
–
60000*12*0,06 = 43200 руб – УСН 6% с дохода
–
43200-26461,38 = 16738,32 руб – вычеты по обязательным платежам при поквартальной оплате
–
ИТОГО:
26461,38 руб – обязательные взносы в ПФР и в ФФОМС при оф зп в 60 000 руб
+
16738,32 руб – УСН 6% с вычетами
=
43199,7 руб
Здравствуйте. Возможно ли с Вами по телефону проконсультироваться, пожалуйста.
Добрый день!
Пишите лучше в скайп. alex.letunovsky
Добрый день!Подскажите, пж, по отчётности ИП, открытом 29.07.15, УСН 6% на доход: деятельность начнется только с сентября, предполагается нулевая доходность до конца 2015г. Я правильно поняла: нужно заплатить только в ПФР до 31.12.15 и сдать по форме нулевую отчётность до 1 октября 2015? Если все верно, то по какой форме сдавать нули? И где лучше скачать программу ИП УСН?Спасибо!
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, я в 1 -квартале оплатила полную сумму фиксированных платежей (УСН 6% БЕЗ РАБОТНИКОВ) .Могу ли я уменьшить налог на прибыль( 6%)в конце года? Или я должна была сделать уменьшение , только в 1-м квартале?
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, заплатила налоги по усн д-р. Теперь пришло письмо из налоговой, что я снизила налоговую базу и просят платить налог еще и с годового оборота 1%. Правильно ли это
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, платила налоги 6% поквартально, а в ПФР нет. Хочу сейчас заплатить сначала в ПФР, чтобы снизить налог на доход. Я должна при этом заплатить за 9 месяцев в ПФР или могу просто заплатить любую сумму какую мне удобно. Спасибо
Доброго времени суток! Спасибо большое за статью и комментарии. Перечитала все внимательно, но так и не нашла ответа на волнующий меня вопрос (извиняюсь заранее если ответ уже был дан выше, а я его не поняла). В 3 квартале я «прошляпила» уплату взносов в ПФР 1% (основную часть уже всю использовала к уплате и уменьшению еще в 1 квартале). Сумма к уменьшению авансового платежа солидная, причем в 4 квартале поступлений не намечается (если и будут, то незначительные). Вопрос таков, могу ли я сейчас уплатить ПФР и уменьшить авансовый платеж по налогу за 3 квартал на эту сумму (знаю, что Вы сейчас сошлетесь на фразу о правомерности зачета только фактически уплаченных взносов) НО все же. Что мне грозит если я так так сделаю? Ну очень не хочется переплачивать в налоговую крупную сумму, которую в 4 квартале не «перекрою» фзносами. Спасибо за понимание. Очень надеюсь на ответ.
Законно вы уже никак эти деньги в авансовых платежах не учтете.
Здравствуйте. Хотела уточнить, в НК п 3,1 ст 346,21 говорится, : При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Прочитала все комментарии, но никто об этом не вспомнил. Или я ошибаюсь, и это относится только к юрлицам?
Добрый день!
Это уже много раз обсуждалось, и здесь в комментариях, и не только. Прочитайте письмо минфина с разъяснениями. Поправил ссылку, первый раз не то написал.
Алекс, подскажите, пожалуйста, при уплате в ФНС аванса за вычетом страховых взносов, нужно ли в платежном поручении или вообще где-либо указывать/отмечать, что сумма аванса именно такая, потому что из нее вычтены страховые взносы в ПФР, ФОМС или указывать ничего не нужно и ФНС сами разберуться? не выставит ли ФНС долг в случае, если нигде не отмечено про вычет взносов? спасибо большое заранее.
Ничего не нужно указывать. Просто платите сумму аванса минус взносы, и все.
Огромное спасибо)
Здравствуйте, необходима помощь- платно, написала сообщение в скайп, но не уверена, что оно дошло (впервые пользуюсь), можно почту?
Здравствуйте,можно адрес почты,потому-что в скайпе не получается
Написал вам.
Вопрос по УСН 6%. Так получается нужно платить ежеквартально все налоги, чтобы потом в конце года уменьшить уплачиваемый налог на сумму взносов? Если я единаразово погашу до 25 декабря 2015 года все налоги и взносы – это уже не прокатит?
Почитайте все внимательно. Много раз уже обсуждали.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста сколько надо заплатить взносов в ПФР, если ИП 6% открыто в 2014 году, а деятельность началась с ноября 2015 года(плачу сейчас полностью фиксированный платеж?ИП без сотрудников, и на сколько в итоге я смогу уменьшить единый налог за год?
Здравствуйте. Ситуация такая: в течение года платил в ПФ и ОМС ежеквартально платежи (1кв.-февраль, 2 кв.-май, 3кв.-август, 4кв.-ноябрь) т.е. вовремя, но при этом не платил авансовых платежей в ФНС т.к. сумма налога за квартал была меньше суммы платежей в ПФ иОМС на которые можно уменьшать размер налога. Но по итогам года я знаю что общую сумму налога в ФНС можно уменьшать только на 50% платежами в фонды. Я сделал всё правильно или от ФНС ко мне будут претензии, и какие?
Здравствуйте. Прочитала много информации про УСН, но не нашла ответа на интересующий меня вопрос. Я являюсь ИП на ЕНВД и одновременно пришлось регистрироваться и по УСН ( так как обеспечиваю продуктами школу). Соответственно сдаю ежеквартально декларации по ЕНВД и годовую по УСН.
Ежеквартально оплачиваю все налоги: по ЕНВД и авансовые платежи по УСН (только 6 % от дохода за квартал, без вычетов). Имею работников и оплачиваю им заработную плату, оплачиваю налоги ежеквартально, все как положено. Вопрос в следующем: Когда заполняю декларацию по ЕНВД, то уменьшаю сумму к оплате (получается на 50%), так как показываю фиксированные платежи в ПФР только за наемных работников. (Показываю, как ИП, имеющий наемных работников). А вот, когда заполняю и высчитываю сумму к оплате по декларации по УСН, то ничего не ставлю к уменьшению (ведь уже поставила в ЕНВД, как я сама думала.). Но мне сказали, что можно поставить сумму к уменьшению ту, которую я сама оплатила за себя, как ИП в ПФР (то есть 22261,38 за 2015 год). Мнения разделились, даже в налоговой по- разному говорят. У меня УСН – 6% от доходов. Причем эти 6% считаются только от тех сумм, которые поступают на расчетный счет от школы. И еще вопрос: Могу ли я поставить к уменьшению налога по УСН сумму, уплаченному по 1% в ПФР в 2015 году за 2014 год. Примечание: В налоговой мне говорят, что я не могу уменьшить на 1% сумму (от ПФР), так как не смогу доказать в налоговой, что мои работники не причастны к УСН, то есть не работают со школой). За 2014 год я сдала декларацию и уплатила налоги по УСН «чистые», без всяких вычетов. И если можно вычитать, то возможно ли сделать перерасчет или уточненную декларацию?
Здравствуйте! Нигде не могу найти ответ на возникший вопрос. Может она покажется глупым, но все же.
ИП на УСН доходы, без работников. В 2015 году ни один авансовый платеж не производила, т.к. сумма взносов в ПФ превышала сумму налога. Т.е. уменьшила авансовый платеж на 100% суммы взносов в ПФ. Но доход за 2015год превышает 300тыс.
Вопрос: надо ли оплачивать налог 6% как таковой, за 2015 год до 30 апреля?
ИП на УСН без работников. Получил доход. Оплатит все налоги по ИП. Остальные деньги мои и я могу спокойно тратить на себя или надо еще с них платить подоходный налог на физ. лиц?
Нет, подоходный налог вы никакой дополнительно не оплачиваете. Тратьте на здоровье