Написал Что и когда нужно заплатить, и какую отчетность нужно сдавать ИП на УСН без наемных работников в 2014 году? Везде в интернете настолько разная информация, что я решил для себя собрать все в одном месте, чтобы не путаться.
Надо сказать, что в 2014 году с точки зрения отчетности для ИП УСН без работников стало все совсем просто.
Из отчетности необходимо только сдать налоговую декларацию в ФНС за 2014 год до 30 апреля 2015 года. Все. Сведения о среднесписочной численности подавать больше не нужно. Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) необходимо распечатать, пронумеровать, прошить, и хранить у себя. Заверять ее в налоговой не нужно.
Что касается взносов в фонды, сейчас их два и их можно заплатить двумя платежами, это взнос в ПФР и взнос в ФФОМС. Суммы к оплате следующие:
ИП, у которых годовой доход не превышает 300 000 руб., будут платить взносы в фиксированном размере, 20727 руб. 53 коп. в год (3399,05 руб. в ФОМС, 17 328,48 руб. в ПФР).
ИП, у которых годовой доход больше 300 000 руб., заплатят взносы сверх фиксированного размера 1% от суммы превышения дохода в 300 000 руб., но не более чем 142 026 руб. 89 коп. в год. При этом основную часть (20727 руб. 53 коп.) нужно обязательно заплатить до 31 декабря 2014 года. Остальную сумму – не позднее 1 апреля 2015 года.
Взносы, как я уже написал, можно заплатить двумя платежами, до 31.12.2014. Но если мы хотим уменьшить уплачиваемый налог на сумму этих взносов (а кто не хочет сэкономить минимум 20727 руб. 53 коп.?), то сумму 20727 руб. 53 коп. необходимо разбить на 4 платежа и платить их поквартально.
Размер платежа в фонды за квартал в идеале необходимо сделать равным сумме исчисленного налога за этот же квартал. Тем самым мы ежеквартально уменьшаем авансовые платежи в налоговую на 100% суммы взносов (т.к. мы ИП на УСН без работников) , до момента выплаты в фонды 20727 руб. 53 коп. суммарно за год.
Итого, с учетом поквартальной разбивки взносов и авансовых платежей, получаем следующий календарь для ИП УСН без работников на 2014 год:
до 1 апреля: заплатить взносы в фонды за I квартал текущего года ;
до 25 апреля: заплатить авансовый платеж в ФНС за I квартал текущего года;
до 30 апреля: заплатить налог по упрощенной системе налогообложения за VI квартал прошлого года;
до 30 апреля: предоставить в свою ФНС налоговую декларацию за 2013 год;
до 1 июля: заплатить взносы в фонды за II квартал ;
до 25 июля: заплатить авансовый платеж в ФНС за II квартал;
до 1 октября: заплатить взносы в фонды за III квартал ;
до 25 октября: заплатить авансовый платеж в ФНС за III квартал;
до 31 декабря: заплатить взносы в фонды за IV квартал ;
Каких-то подтверждающих документов об оплате авансовых платежей и платежей в фонды никуда предоставлять не нужно. Т.е. в 2014 году можно съездить в налоговую один раз – чтобы сдать налоговую декларацию за 2013 год.
2014 год закончился. Какие изменения ждет ИП УСН без работников в 2015 году, читайте в следующей части здесь. Там же вы найдете календарь отчетности для ИП на УСН на следующие годы.
Уважаемые посетители, важное примечание!
В последнее время вопросов по поводу ИП УСН в мой блог поступает настолько много, что я уже не успеваю на них отвечать. Этот блог изначально задумывался как записная книжка для меня лично. Но мой негативный опыт с онлайн-бухгалтерией «Мое дело» заставил меня разобраться во всех вопросах ведения ИП УСН самому. И так получилось, что в итоге я стал консультантом по вопросам ИП УСН. Незаметно для себя я стал помогать знакомым, родственникам с их бизнесом. Эти консультации занимают слишком много времени. Статьи на своем сайте я старался писать максимально доходчиво, чтобы вопросов не оставалось никаких. Но в комментариях я вижу по сути одни и те же вопросы, я вижу, что люди не хотят читать статью и вникать, а хотят знать сразу ответ на свой вопрос. Отныне я буду отвечать только на действительно интересные вопросы, которые еще не были освещены. Все вопросы будут опубликованы, и на них возможно ответят другие посетители.
Если вы хотите, чтобы на ваши вопросы ответил я – отныне это будет только платно. По скайпу или по почте. Отвечу максимально подробно и быстро, в течение полудня. Оплата – 2000 рублей в час. Обращайтесь в мой скайп alex.letunovsky
Чем я могу помочь:
- Сэкономить на налоговых платежах за счет правильного распределения платежей в фонды;
- Заполнить налоговую декларацию
- Удаленно настроить с нуля программу «ИП УСН», что позволит вам тратить на весь учет вашего бизнеса всего несколько часов в ГОД.
- Помочь с прочими вопросами, касающимися ИП на УСН.
Добрый день. Получается если у меня ИП без работников с нулевой отчетностью, то я должна сдать за 2013 г. только упрощенную декларацию и все???
Именно так.
А справку 3-ндфл нулевую за себя надо было сдавать до 30 апреля???
круто ! молодец!
Здравствуйте!
Спасибо за статью!
Подскажите, если я зарегистрировал ИП в феврале 2014 то надо ли мне сдавать до 30 апреля в свою ФНС налоговую декларацию? Многие пишут о нулевой налоговой декларации, когда ее можно и нужно сдавать, подскажите пожалуйста!
Добрый день!
Если открылись в феврале, то Вам теперь нужно ежеквартально вносить платежи в фонды, и авансовые платежи в ФМС, если они после платежей в фонды будут ненулевые. Первый платеж нужно сделать до конца марта.
Декларацию Вам только в следующем году до 30.04 надо будет сдать, за 2014 год.
Автору спасибо, от души! Единственная, четко расписанная информация, которую нашел в интернете. За это хочу поделиться с вами другой информацией: Минфин РФ «не спит» и издал очередную муть – Приказ № 107н от 12 ноября 2013г. Суть – теперь при заполнении платежек вместо ОКАТО нужно вписывать ОКТМО. Идиоты! Минфинский офисный планктон задолбал своими приказами имитирующими бурную деятельность! Жаль, что их нельзя игнорировать.
Добрый день!
Да, с этим маразмом у меня уже декларацию не приняли в налоговой, т.к. была отпечатана по старому, с ОКАТО.
Но особых проблем нет – сейчас во всех программах уже формы документов обновлены, проблема, если только вручную все заполнять.
Спасибо большое за статью! Кратко и очень информативно!
Здравствуйте, ИП зарегистрировано в марте, деятельности пока никакой, какие платежи нужно делать?
Добрый день!
Смотрите мой комментарий 19.03.2014 at 11:54. У вас тоже самое.
Добрый день! не подскажите штраф за непредоставление КУДИР за 2013г (точнее ее вовсе нет)?
И не поняла по уменьшению налогов на сумму платежей, если разбивать поквартально..Если за 2013г налог за год составил 42тыс.р (авансовые платежи по кварталам делались незначительные, т.е. почти вся сумма налога должна быть выплачена разово по итогу года), а платежи 35664,66 выплачивались поквартально по 8916,16р, то какая сумма получается к выплате налога? работников нет.
Добрый день!
Если при проверке окажется, что у Вас нет КУДИР, штраф 200р.
Если ежеквартально вносить платежи в фонды по 8916,16р., вы имеете по сути право на уменьшение авансового платежа за каждый квартал на 8916,16р.
Поправка – эти суммы были справедливы для 2013 года. В 2014 сумма платежей в фонды другая.
Спасибо! Прекрасно и доступно изложено. Действительно разная и главное сумбурно изложенная инфо в интернете. Спасибо!!!!!!
Здравствуйте! Вроде все ясно, правильно ли я все поняла, подскажите) Я регистрирую ИП в апреле 2014, без работников, УСН 6%. Я должна до 31 декабря 2014г. заплатить только фиксированный налог 20тыс(с копейками) и все?(доход меньше 300тыс)
Если доход меньше 300 000р за 2014 год, то вы должны уплатить ЧАСТЬ взносов в ПФР, т.к. вы открылись не с начала года. Сколько именно – можно посчитать в специализированных программах или калькуляторах, которых в интернете хватает. Т.е. где-то 15тыс с копейками за три квартала.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, я в феврале 2014 года зарегистрировала ИП с УСН «Доходы минус Расходы» Веду КУДИР по банку (кассы нет), Снимаю деньги на личные нужды, или перевожу на оплату в ПФ и ФФОМС. Сейчас надо считать сколько платить в ФНС.
Как считать доходы, если я клала личные средства на свой счет (их учитывать?) и можно ли страховые взносы учитывать в расходах? Работников нет, я одна. Заранее спасибо!
Налогоплательщики на УСН с налогооблагаемой базой «Доходы минус расходы» не уменьшают исчисленный налог на сумму страховых взносов. А личные средства не учитываются как доходы.
Не совсем точно.
При расчёте налога по УСН 15% (или авансового платежа) фиксированные страховые взносы ИП включаются в состав расходов. То есть взносы уменьшают не рассчитанную сумму налога как при УСН 6 % («доходы»), а величину расходов, на которые уменьшаются налогооблогаемые доходы по УСН.
Марина, действительно, вы правы. ИП со схемой 15%*(доход-расход) учитывают страховые взносы в расходную часть.
Добрый день!
1. Правильно ли я рассчитываю УСН 6 % без работников доход выше 300000,00 г.?
Доход за 1 кв. 3000000,00
6% – 180000,00
Итого 180000,00 за 1 кв.
2. Если уплатить фиксированный взносы 20727,53 в конце года, то можно уменьшить авансовые платежи на 100% ?
Добрый день!
П.1 – все верно.
П.2 – неверно. Если уплатить взносы 20727.53р. в конце года, т.е. в 4кв., вы сможете уменьшить только налоги за 4 кв., и на 100% взносов, а не самих налогов. Т.е. на 20727.53р.
Alex, спасибо за структурирование информации.
У меня ИП, 6%. Вопрос по поводу уменьшения суммы налога.
В первом квартале уже превышена сумма поступления на счет (доходов) в 300 т.р. Плачу просто 6% налоговой, в ПФР и ФОМС не плачу.
План действий:
1. До 1 июля плачу в ПФР и ФОМС 50% фиксированных взносов, а именно 17 328,48 * 0,5 и 3 399,05 * 0,5, соответственно (т.е. за полугодие). Плюс плачу в ПФР 1% от положительной разницы между доходами за полугодие и 300 т.р.
2. Уменьшаю авансовый платеж в налоговую за второй квартал на сумму, рассчитанную в п.1
Вопрос – правильна ли моя логика?
Спасибо Вам!
Добрый день!
Проще на мой взгляд в конце второго квартала посчитать сумму налога, которую вы должны будете заплатить во втором квартале, и заплатить ровно столько в фонды. Далее, если налог больше взносов, то доплатить авансовый платеж. Если налог меньше взносов, то авансовый платеж платить не понадобится, и останется еще некая сумма взносов, которой можно будет воспользоваться позже.
Здравствуйте ! Я хочу попробовать открыть ИП но не знаю как и с чего начать, как правильно платьть налоги(((( разскажие пожалуйста что и как((( в какой программе лучше вести учет(((
Добрый день, Юлия!
Описывать довольно долго, тем более, что все уже есть в интернете. Могу вам посоветовать хороший бесплатный ресурс, где все подробно расписано:
http://goo.gl/SPX1vn
здравствуйте после прочтения ваших статей и диалогов кое-что прояснилось наконец-то я новичок зарегестрировалась в апреле пробуюсь в новой сфере деятельности а спросить-то особо некого посоветуйте если не трудно более понятный сайт для начинающего предпринимателя(слишком их много потеряться можно)на который можно орентироваться в работе важно конечно знать правильность ведения отчетности на бумаге для оплачивания налогов -стандартные формы документов через интернет посоветуйте смешно но для меня даже некоторая аббревиатура еще тайна нужен словарь наверное лучше выучиться но времени пока нет спасибо
Добрый день!
Посмотрите ipipip.ru – там есть все!
Успехов вам!
Здравствуйте! Хорошая информация…реально в интернете везде у всех по разному не знаешь, что делать.
Я ИП без работников регистрировался в январе 2014 года. Пока доходов нет. К сожалению не успел заплатить(а вернее не понял, что надо было) взнос в пфр за 1 квартал до 31 марта.
Что грозит?
Как теперь быть, что бы уменьшить сумму налогов? оплатить за 2й квартал + за 1 квартал?
Спасибо.
Добрый день!
Взносы в фонды НЕОБЯЗАТЕЛЬНО платить поквартально, их нужно заплатить до конца года.
Поквартально их МОЖНО вносить для компенсации квартальных авансовых налоговых платежей. Если у вас доходов пока нет, значит и начисленных налогов пока нет. Значит, и в фонды нет смысла сейчас платить.
Тут тонкий момент. Уловили?
Добрый день!
ИП открыто в ноябре 2013г., без работников. Доходы 6% УСН. Деятельность не ведется. Р/счет открыт в апреле 2014г.
Что нужно сдавать и платить в фонды и ФНС?
Спасибо заранее.
Добрый вечер!
В фонды нужно платить в любом случае. Даже за прошлый год нужно было, за часть года с момента открытия ИП. Сумма взносов написана в моей статье выше.
Здравствуйте, ИП 15% усн. Подскажите, для расчета взносов в фонды, что понимается под доходом? все поступления или поступления за минусом расходов, к примеру, все поступления на рсч 1 млн руб, но расходы 800 тр, итого доход 200 тр. Получается превышаем или нет порог в 300тр?
Доходом считается все, что заработано. Доход минус расход – это прибыль. Т.е. в вашем примере доход это 1млн. р., т.е. порог в 300 тыс., да, превышен.
«Размер платежа в фонды за квартал в идеале необходимо сделать равным сумме исчисленного налога за этот же квартал. Тем самым мы ежеквартально уменьшаем авансовые платежи в налоговую на 100% суммы взносов (т.к. мы ИП на УСН без работников) , до момента выплаты в фонды 20727 руб. 53 коп. суммарно за год.» т.е. 5182 взносы и 5182 налог, ТАК??
Платёж за квартал в фонды лучше сделать равным авансовому платежу ф фнс за этот же квартал
Или так к примеру за квартал 60 000х6%=3600, и 50% от взносов , тогда 3600-2591=1009 ( это налог к уплате)?? с взносами все понятно , а вот с авансовыми платежами в ФНС??
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, открыл ИП 11 апреля 2014г. сейчас закрываю, УСН 6% (доходы), деятельность ничего не велась, Р/с не открывал.
Нужно ли сдавать нулевую декларацию в налоговую?
Да, нужно.
Alex день добрый. По взносам все понятно у меня ИП упращенка без работников 1 апреля открыто. С платежами в налоговую не совсем поняла как посчитать сколько мне отчислять и когда это делать? В ФСС платежи нужно платить?
Добрый день!
Все описано в статье.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, открыл ИП 11 апреля 2014 г., сейчас закрываю. УСН 6% (доходы), деятельность ничего не велась, р/с не открывал. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?
добрый день!подскажите пожалуйста, 1)ип зарегистрировано в декабре 2013г,работников оформленных нет,деятельность ведется,было перечисление на р/счет в сумме 300тыс.руб,взнос в ПФР внесли,в декларации за 2013 год какую сумму налога мы должны указать?что грозит,если уже сдали нулевую декларацию?2)доходы за первый квартал 2014г превышают 300тыс руб,внесли в срок взнос в ПФР,что дальше делать?
Если сдали нулевую декларацию, при этом был доход – штраф 10тыс + пеня. В ФНС вам все посчитают
Про 2014 год я все написал подробно.
Добрый день . Открыла ИП 31 марта 2014 г. УСН (доход 6%) без работников. Нужно ли за один день сдавать отчет? И еще подскажите, пожалуйста , надо ли вести бухгалтерию на такой системе налогооблажения ? Нужна ли касса ? Книга учета доходов и расходов ? Нигде не могу найти правильный ответ ((.. помогите, пожалуйста.
Добрый день!
Какой отчет? Если за 31.03 доходов не было, авансовый платеж в налоговую за квартал тоже будет равен 0.
По отчетности все ответы на ваши вопросы в статье есть.
Касса нужна, если вы продаете товар непосредственно за наличные деньги.
Добрый день!Спасибо!Отличная статья!
Подскажите!!!,проверяет ли налоговая доходы поквартально?Я не успела заплатить авансовый платеж в ФНС за 1 кв.,хочу теперь указать в декларации часть дохода 1-го кв.во 2-ом.(Тогда налог первого кв. перекроется авансовым платежом в ПФ):)
Марина, то, что не заплатили авансовый платеж, чревато совсем незначительными пенями. А может, вообще ничем не чревато. Все зависит по большому счету от инспектора, к которому ваша декларация попадет, ну и от суммы доходов.
Тоже самое и про перенос доходов из квартала в квартал в декларации .
Спасибо за ответ!Но,так и не понятно,налоговая сверяет показатели деклараций с моим расчетным счетом?
Налоговая при проверке может запросить у банка детализацию по вашим счетам. Проверка может быть из-за подозрительной деятельности, или больших сумм. Или если вы лично чем-то налоговой насолили.
Добрый вечер, вопрос 1
Если р/с не заведен ИП УСН 6%, могут ли налоговики запрашивать личные счета (карты), на которые и поступают деньги от клиентов.
Вопрос 2
Если в ПФР удаётся заплатить только в 4 квартале, прибыль всю списать на 4 квартал, иначе потеряем на налоге деньги,а именно если честно расписать добавляем в казну 15000. Так ли это?
По первому вопросу – налоговики при желании могут и личные ваши счета проверить. Не забывайте, в какой стране живете.
По второму вопросу – переформулируйте его как-нибудь по другому, я ничего не понял.
Добрый день!Спасибо!Отличная статья!
ИП УСН без работников 6%.Подскажите!!!Я не успела заплатить авансовый платеж в ФНС за 1 кв.,хочу теперь указать в декларации часть дохода 1-го кв.во 2-ом.(Тогда налог 1-го кв. перекроется авансовым платежом в ПФ).Это ничем не грозит?
Ответил выше.
Добрый вечер!
Подскажите,если был уплачен авансовый платеж в ФНС,но по итогам года оказалось,что налог=0,каким образом можно вернуть деньги и в какие сроки можно это сделать?
Спасибо заранее
В течение трех лет после уплаты авансовые платежи можно вернуть. Обратитесь в свою налоговую, напишите соответствующее заявление.
Добрый день! Читала вашу статью и комментарии (искала ответы на свои вопросы) вроде понятно и в то же время не понятно (видимо пока сама не столкнулась).Открыла ИП 17.06.14, УСН 6% без сотрудников. Ответь те пожалуйста: 1. По авансовым платежам понятно. А отчеты сдавать надо? (и какие если «да») 2. Если доход свыше 300 тыс., 1% прибавляем на каждые 300 тыс.? (если «да», то каким должен быть потолок) 3. Какой будет форма налоговой отчетности, если выше я прочитала, что доход указывается поквартально? Спасибо.
Лариса, добрый день!
Все ответы на ваши вопросы в статье есть.
Спасибо за статью. По цифрам хорошо сориентировали и срокам. Подскажите пожалуйста. Если я за 1 и 2 квартал не успела вовремя заплатить в фонд (ПФР), то в конце года я могу по итогам уменьшить налоговые выплаты на всю сумму выплат в ПФР или только на половину при условии своевременной оплаты за 3 и 4 квартал. Заранее спасибо за ответ.
Считайте доход за квартал (теперь 3ий и 4ый). Умножайте на 0,06, чтобы найти исчисленный налог. Ровно настолько вы можете уменьшить уплачиваемый налог взносами в фонды.
Здравствуйте,подскажите пожалуйста. в апреле я зарегестрировала ип на усн 6 %,сейчас в июле мне нужно платить налоги . я должна заплатить налоги только 5 181 руб 88 коп,ил же ещё и 6 % от дохода?если у меня доход в квартал составил меньше 15 тыс руб,обязана ли я платить налоги?заранее спасибо.
Мария, добрый день!
Почитайте комментарии, уже несколько раз был ответ на этот вопрос.
Добрый день, Alex!
Всё доступно, всё понятно…
Вопрос: нужно ли сообщать в налоговую р/счёт? Если да, то в какой срок?
И ещё, нужна ли турагентству касса? Или достаточно БСО?
Добрый день!
Уведомлять налоговую об открытии Р/С обязательно, в течение 7 дней.
Касса нужна, если будет прием наличности.
Добрый день.
На сайте ФНС написано, что с 1 мая 2014 года уведомлять об открытии р/с не нужно:
http://www.nalog.ru/rn78/news/tax_doc_news/4604318/
«Кроме того, отменяется обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по уведомлению государственных внебюджетных фондов об открытии банковского счёта. Данное положение вступает в силу с 1 мая 2014 года.»
Насколько я понимаю, это теперь ответственность банка.
Да, все верно, есть такое.
Alex? добрый день. Мне нужна Ваша консультация.
Я заплатила в марте 2014 года всю сумму фиксированного платежа 20 727,53 руб.
1. Доход за 1 кв. 2014 – 145 000 руб
2. Доход за 1 полугодие (6 месяцев) – 180 000 руб.
Авансовый платеж за 1 кв. не платила: 145 000 * 6% = 8700 – 20 727,53 < 0.
Прочитала на сайте ipipip, что я могу уменьшить налог за 1 кв. только на 5181,88 – это максимальный вычет за квартал.
Получается, что я должна платить авансовые платежи?
Где вы нашли информацию про 5181.88р.? Пришлите ссылку.
Поскольку все взносы в фонды вы заплатили в 1ом квартале, то уменьшить величину авансовых платежей в ФНС во 2,3,4 квартале вы уже не можете. Налог в 1кв вы могли уменьшить на 20727.53, т.е. в вашем случае на 100% авансового платежа в 8700р. Т.е. авансовый платеж правильно не платили.
«Воспользуйтесь этой автоматизированной формой упрощенки в Эксель» Подробнее: http://ipipip.ru/usn/
Я скачала эту форму и в ней написано про 5181,88
Поскольку все взносы в фонды вы заплатили в 1-ом квартале, то уменьшить величину авансовых платежей в ФНС во 2,3,4 квартале вы уже не можете.
Также на сайте http://www.klerk.ru/tools/usn/ я заполняю таблицу. В этой форме во 2-ом полугодии по моим данным авансовый платеж =0, получается, что я могу уменьшить на 20727.53 во 2-ом кв., т.к. расчет идет нарастающим за полугодие.
У меня в голове одни ????
Напишите Ваше мнение, буду Вам очень благодарна.
Нет такого, что вычесть можно только 5181.88 за квартал, можно хоть всю сумму в 20727.53 уплатить в первом квартале, и тем самым зачесть авансовый платеж за квартал. Цитирую:
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.06.2014)
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
…
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
ALEX, спасибо Вам.
Alex, спасибо за статью и подробные разъяснения.
Один уточняющий вопрос. Уменьшить налог можно только на сумму 20727.53 р., или на всю сумму выплат в ПФР при доходе выше 300 000 р., т.е. 20727+(доход-300000)*1%?
Спасибо
Добрый день!
На всю сумму выплат в ПФР при доходе выше 300 000 р., т.е. 20727+(доход-300000)*1%?
подскажите пожалуйста, в первом квартале ничего никуда не платила, т.к. не было дохода (ип на усн 6%), во втором квартале надо с суммы дохода заплатить 6% (в ПФРи ФФОМС пропорционально), за другой квартал так же и до конца года, пока сумма не достигнет 20727,53р., а авансовые платежи не платить (получается) вообще (взносы зачтутся?)
Да, все верно
подскажите пожалуйста: 1) в первом квартале заплатила 6% с дохода (без работников). Об уменьшении налога на сумму взносов в ПФ и ФФОМС узнала только сейчас. Можно будет уменьшить сумму налога на сумму взносов по истечении налогового периода (в январе 2015г.).
2) до 25.07 необходимо заплатить аванс за полугодие: сумма аванса уплачивается за минусом аванса за 1 квартал или полностью за 1 полугодие?
1. Нет, за первый квартал налог уже не уменьшить.
2. За минусом аванса за 1кв.
Подскажите пожалуйста я первый раз стала ИП и немогу понять как и чего куда платить и откуда берется авансовый платеж . Я получила документы о постановке в налогов и стала ИП 9июля перешла на УСН 17июля Потом из ПФР Пришло извещение о фиксированном размере уплаты за 2014г. И какую декларацию мне нужно подать (работаю без работников)если я еще не заключила договор с директором у которого ариндую место (У них первый месец бесплатно) на носу 25июля а я запуталась инечего уже не понимаю Буду вам крайне признательна на ответ моего вопроса.
Здравствуйте!
Вы статью читали? В ней написано ровно все что вам нужно – куда и когда и сколько платить, и куда и когда что сдавать.
вопрос:за 2013 г доход был 1 000 000 р(я ип 6%)
в пенсионный оплатила только в 2014(11.01.2014) 35 500 р
налог 6% -платежи=24 500 р(должна в налоговую)
но так как не вовремя оплатила то налог должна оплатить полностью(60 000 р).можно ли уменьшить налог за 2014 год(в декларации ссуммировать 35 500 за 2014(долг 2013) и 20 700 за 2014(оплаченный вовремя)
Нет, нельзя. Уменьшить налог можно только в тот период, в который были осуществлены взносы в фонды.
подскажите пожалуйста, с открытием ИП поторопился, открыл в мае а работа у меня появиться под конец года. Я так понял я могу никакой отчетности не составлять а заплатить до конца года указанный налог? а уже когда будет работа с этих денег после отчетного периода оплатить, правильно?
Не совсем так. Обязательно вы должны заплатить в фонды, сумму исходя из даты открытия вашего дела. И обязательно до конца года! А налог при отстутствии дохода вы не платите, сдаете нулевую декларацию.
Прекрасные разъяснения, все понятно. Один вопрос: какая отчетность перед фондами для ип 6%? Спасибо.
Статью, очевидно, не читали. Цитирую «Каких-то подтверждающих документов об оплате авансовых платежей и платежей в фонды никуда предоставлять не нужно. «.
Здравствуйте! Я ИП 6% без работников. Доход менее 300.000. Имею доход в каждом квартале. За 1 и 2 квартал не платила ни в налоговую, ни в фонды. Как теперь лучше поступить: заплатить в третьем квартале в налоговую (прибавив налог за 1-ый и 2-ой) и в фонды за три квартала, потом аналогично заплатить за четвертый квартал, а потом в налоговой, подавая декларацию за год, написать заявление на возврат средств?
Лучше заплатить в 3кв. в фонды ТОЛЬКО за 3ий квартал и если нужно, авансовый платеж в ФНС. В 4кв. – остаток взносов в фонды за год, и потом оставшийся налог за год. Пени за отсутствие авансовых платежей в 1,2 кв. – это всегда на усмотрение налогового инспектора. Если суммы небольшие, вряд ли вам что-то грозит.
Спасибо!
Здравствуйте! А вот ситуация такая, ип зарегистрировался в 2014 году апреле, а в период до августа не было никаких доходов, усн 6 %, тогда какие налоги нужно платить? спасибо.
За 2ой кв – ничего не нужно платить. За 3ий – если есть доходы, заплатить до 30.09 взносы в фонды в размере 6% от дохода. До конца года доплатить все оставшиеся взносы в фонды, и в зависимости от доходов, возможно налоги.
Добрый вечер! Помогите,пожалуйста, разобраться! ИП на УСН без работников зарегистрировали в начале июня, до августа деятельность не велась, никаких платежей не осуществляли. Доход за 3 квартал составит 76000. По подсчетам размер фиксированного платежа в ПФР за год составляет 11803.18 рублей. Вопрос в следующем:
как рассчитать сумму авансового платежа за период с начала регистрации по конец 3 квартала. Должны ли авансовые платежи в ПФР быть равными или я могу сейчас заплатить в ПФР сумму равную налогу за 3 квартал а остальное в следующем квартале?
Если сейчас в ПФР оплатить всю сумму, т.е. 11803.18 рублей смогу ли я в следующем квартале уменьшить налог?
Спасибо!
Должны ли авансовые платежи в ПФР быть равными или я могу сейчас заплатить в ПФР сумму равную налогу за 3 квартал а остальное в следующем квартале?
В конце 3 кв. заплатите в ПФР сумму, равную начисленному налогу за 3кв. А остальное, да, в следующем квартале.
Если сейчас в ПФР оплатить всю сумму, т.е. 11803.18 рублей смогу ли я в следующем квартале уменьшить налог?
Нет.
А какая отчетность сдается в ПФР? РСВ-2?
В ПФР ничего не сдается. Ничего.
Добрый день! Я зарегистрировала ИП на УСН «Доходы минус расходы» без работников. Поняла следующее:
1. мои доходы – расходы= 20000 руб в 3 кв. Т.е. надо заплатить налог за 3 кв. 20000*0,15=3000 руб
2. в фонды мне надо платить только за 3 и 4 кварталы т.к. зарегистрировалась в августе. И можно заплатить эти 11000 в конце года, т.к. налоговых вычетов всё равно не будет на этой системе.
Если что неправильно, поправьте пожалуйста)
И ещё вопрос – мне можно как расходы учитывать платежи за машину взятую в лизинг?
Добрый день!
Многочисленных калькуляторов на эту тему в интернете много, посчитайте точную сумму. Заплатить верно, можно до конца года.
1. Расчет верный
2. В фонды вам надо платить за период, в котором ИП было открыто, с точностью до дня. Если в августе открыли – то не за весь 3 кв, а только за его часть, с момента начала работы ИП. Я только что сэкономил вам от 2х до 4х тысяч рублей
Машину, взятую в лизинг, в расходы учитывать можно и нужно, в т.ч. и на УСН
Алекс, известно ли Вам что-нибудь про отчетность за 14 год? Если в декларации по УСН мы покажем уменьшение налога на «стандартные взносы+1% от превышения 300тыс дохода» (при условии оплаты до 31.12.2014), то надо предоставить какое-то обоснование? Какое? То же с ПФР. Если платежи больше стандартных, то в каком виде предоставляется подтверждение переплаты (1% от превышения 300 тыс)?
Добрый день!
Никакое обоснование не нужно, в декларации указывается сумма исчисленного налога по кварталам, и сумма платежей в фонды по кварталам. В ПФР просто платится сколько необходимо, и все.
Очень интересный сайт. Мне, начинающему ИП, очень помогает разобраться. Со своей стороны выкладываю ссылку на программу, которая сама составит сумму взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ ( и много чего еще) при вводе данных своей организации и управления федерального казначейства вашего региона.
Может быть кому-то пригодится. Она бесплатная.
ИП УСН
У меня вопрос: я могу сам налично оплатить взносы через сбербанк, а не безналично через расчетный счет? В документе нужно писать свой расчетный счет при этом? В программе автоматически расчетный счет указывается. Не знаю правильно ли это, если я буду платить налично. В первый раз платить буду.
Спасибо за отзыв
Неожиданно сам для себя я стал консультантом по бухгалтерским вопросам. Это маленький успех 
Программой ИП УСН пользуюсь сам, и считаю ее совершенно достаточной для ведения дел ИП на УСН.
Платить в ПФР можно наличными, для этого нужно в назначении платежа указать свой уникальный идентификатор начислений (УИН). А лучше в той же ИП УСН сформировать соответствующую квитанцию для оплаты наличными.
Ссылку вашу немного подправил, не хочу прямую вешать.
Будьте добры, подробнее напишите как именно в назначении платежа указать свой уникальный идентификатор начислений (УИН). А лучше в той же ИП УСН сформировать соответствующую квитанцию для оплаты наличными-как это сделать? У меня все равно мой расчетный счет везде УСН ИП формирует
При расчете налога за определенный период в программе можно сформировать форму ПД4 для оплаты через сбербанк. Поищите лучше на форуме программы, этот вопрос полагаю уже не раз задавался.
Добрый день! Я зарегистрировала ИП УСН 6% без работников в августе. Ситуация такая в августе и сентябре были только расходы, доходов на было. Правильно ли я поняла что за 3 кв.у меня авансового платежа на налог не будет? Только заплатить фиксированные суммы в фонды?
Ева, ваш вопрос задавали уже раза три, поищите в комментариях. Лень 4ый раз писать одно и то же.
Подскажите, пожалуйста. Слышала, что с 1 числа упростили кассовую дисциплину для ИП. Как я понимаю, теперь не надо составлять авансовые отчеты и вести саму кассовую книгу, верно? т.е. в дальнейшем при налоговых проверках будут проверять только наличие КУДИР? штраф за неведение так и остается пока 200р?
Все так, как вы написали. с 1 июня.
Спасибо.
Добрый день! Я зарегистрировала ИП в конце сентября , Вопрос? Когда буду заполнять Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1), какое Налогообложения мне выбрать, 6% с доходов или 15 % с доходов уменьшенных на величину расходов (доходы минут расходы). Буду торговать в маленьком ларечки продуктами питания один за продавца.
Добрый день!
Специально для вас написал статью:
http://letunovsky.net/2014/10/ip-usn-6-or-15
Добрый день!
У меня немного странный вопрос)
ИП было открыто в 2011 г., последняя отчетность была сдана в 2013 году и был уплачена сумма налога. (делал другой бухгалтер и я никак не могу все соединить). Я сделаю сверку по налогам с ИФНС.
Итак вопрос, что я должна досдать, доплатить? Помогите, пожалуйста.
Заранее спасибо =)
Добрый день!
Вам надо сдать всю отчетность с момента последней сдачи, уплатить все налоги, и все пени. Если будете делать сверку в налоговой, то дальше надо будет посчитать сумму начисленного налога. А пени ФНС вам сама насчитает, т.к. это не всегда предсказуемо.
Спасибо)
Спасибо Alex за очень познавательную и понятно написанную статью!!
Подскажите пожалуйста, прочитав вашу статью пошла искать еще информацию. Т.к. взносы в ПФР и ФОМС за 2014 год еще не перечисляла, а терять такую сумму не очень хочется, у меня ИП УСНО 15% без работников. «Если ИП заплатит все платежи в конце года то тоже не страшно, вычет будет в конце, но тогда он не может делать вычеты из авансовых платежей и может получится даже должок за налоговой.» Из этой фразы я поняла, что по итогам года можно будет произвести зачет взносов, главное заплатить до 31.12.14? Прокомментируйте пожалуйста.
Добрый день!
ИП на УСН со схемой «15% от (доходы-расходы) не может зачесть взносы в фонды в налоговых платежах. Это можно сделать только для ИП УСН 6%.
Уважаемые добрые люди,
1) об открытии счета в банке теперь куда и в какие сроки надо подавать сведения? и какой-то штраф есть?
2) открыла ИП без работников по УСН в августе 2014. до 1 октября заплатила подневный взнос в ПФРФ и в ФОМС за 3 квартал. Теперь до 25 октября надо заплатить 6% от доходов за 3 квартал минус Сумма подневных взносов в фонды за 3 квартал? все правильно?
2) до 25 октября заплатить в налоговую
1. Уведомлять об открытии счета никого не нужно.
2. Все верно.
Спасибо. Здоровья вам и денег побольше))
Доброй ночи. у меня такой вопрос: у меня ип на усн 6 %, кассу не виду, р /С нет, оплата моих услуг за наличный расчет, мне нужно бланки строго отчетности вести? как то д надо же расчет подтверждать? и нужно ли их где то заверять? спасибо,.
Про кассу не подскажу, не разбирался за ненадобностью. Может, коментаторы подскажут.
Здравствуйте.
Открыл ИП в середине октября 2014. Подал на УСН 6%. Открыл Р/с.
1) Мне надо платить за 3 квартал налог в ПФР и ФФОМС?
2) В конце года если укажу нулевую декларацию, это как то увидят если есть р/с?
Добрый день!
Поскольку ИП вы открыли уже в 4 кв., то за третий вам платить ничего не нужно.
ФНС может запросить у банка выписку по вашему р/с, т.е. фактически они имеют к нему доступ, и проверить движения денег могут.
И снова здравствуйте, Alex! Подскажите, пожалуйста, могу ли я сдать декларацию в конце декабря 2014 (УСН 6%), зная, что больше доходов в этом году не будет?
Насколько я знаю, декларацию можно сдать только в год, следующий за отчетным.
Здравствуйте! Я зарегистрировал себя как ИП в июне 2014г. У меня ОСНО. У меня до регистрации была банковская карта «связного». Вопрос собственно такой:
Является ли это карта расчетным счетом? И если мне на карту периодически закидывают деньги родители, является ли это доходом?
Эта карта оформлена на физ. дицо, а не на ИП. Расчетным счетом для ИП она не является. Она привязана к счету физлица.
Добрый день!
Планирую открыть ИП по УСН 6% в начале декабря 2014 года.
Понятно, что сдавать налоговую декларацию (возможно, нулевую) за 2014 год я буду уже в начале 2015 года. Как же рассчитать размер фиксированных взносов в фонды? Какую сумму мне необходимо будет перечислить до 31 декабря 2014 года, если датой регистрации моего ИП, к примеру, будет 10 декабря 2014 года? Заранее благодарю за ответ. С уважением, Ирина
Ирина, вот здесь есть калькулятор взносов:
http://ipipip.ru/platej-ip/
Я ИП УСН 6%. Не отследил резкое повышение суммы взноса в ПФ. Думал заплачу в ПФ как всегда в конце года и вычту из налога за 4 квартал. До этого уже заплатил налог ФНС за 1,2 и 3-й кварталы. За 4-й квартал налог ФНС составит около 48 000р. А в ПФ надо 138 000+. Т.е. за 4-кв. налог уменьшаю до 0р. А остальные 90 000р. надо будет заплатить в ПФ до 01 апреля. Лоханулся на 90 000р? или заплатить всю сумму в ПФ до конца 2014г. и ФНС будет вроде как в долгу передо мной? Что-о можно поправить?
Если вы правильно посчитали, что в фонды вам надо заплатить 138000, то все так, за 4-кв. налог уменьшаю до 0р. А остальные 90 000р. надо будет заплатить в ПФ до 01 апреля.
До 1го апреля – значит и в этом году можете заплатить.
Alex, доброго Вам вечера. Я правильно понимаю: если заплачу в ПФ сразу до 31.12.14. всю сумму 138 000+, то налоговая будет мне должна и я смогу по заявлению сделать зачет 90 000р. в свою пользу в последующих налоговых платежах в ФНС. А если заплачу в два приема 17 000+ до31.12.2014, а остальные до 1 апреля – то налоговая уже мне не должна? Или все равно должна?
Спасибо за тонкий намек, что раз такие доходы, то и до 31.12. могу заплатить. Я немного погорячился и ошибся в арифметике: должен заплатить в ПФ в два раза меньше. Еще раз благодарю. Заплачу до 31.12. 14 и «отобью» долг взаимозачетом за счет ФНС за 2-а квартала 2015г. Удачи Вам в Ваших текущих делах и начинаниях.
Абсолютно никакого намека в моем сообщении не было, просто проверьте. А вот должна вам ФНС не будет!
Принцип здесь такой – вы обязаны заплатить и в ФНС, и в фонды. Но вы можете уменьшить платеж в ФНС на сумму платежей в фонды В ПРЕДЕЛАХ КВАРТАЛА. Зачесть платеж в фонды в 4кв в последующих периодах нельзя.
Не понятно. Заплачу 30. 12.2014г. полный взнос в ПФ и ФОМС. И в моей декларации за 2014г. строка 060 нулевая, а строка 070 – будет равна переплате налогов за год, т.е. излишне уплаченный налог, который я смогу (по Заявлению в ФНС) зачесть в счет платежей следующего периода (т.е. следующего года) по налогу УСН. Так???
Строка 060 нулевая не будет – туда пишется начисленный налог за год. Кроме того, вы за 1,2,3 кв. уже налог заплатили.
Строка 070 будет в вашем случае равна сумме начисленного налога за 4кв, т.к. на большую сумму вы налоговый платеж не уменьшите.
То, что вы считаете излишне уплаченным налогом, это ваш честный налоговый платеж. Вы могли его уменьшить на сумму платежей в фонды, но не успели этим воспользоваться.
Alex, благодарю, что Вы тратите свое время, но надежда умирает последней. И вроде она умерла, после прочтения пояснения ФНС С-Петербурга. Выдержка из Письма от 20.06.2013 № 05-10-08/23222@ «О заполнении налоговой декларации по УСН». В случае, когда индивидуальный предприниматель по коду строки 280 заявляет сумму страховых взносов больше суммы исчисленного налога, превышение отражать в уменьшение налога неправомерно, поскольку у данного налогоплательщика отсутствует налоговое обязательство, которое можно было бы уменьшить. Алгоритм расчета, приведенный по коду строки 070, сам по себе отдельно взятый, не может давать основания для заявления отсутствующего уменьшения, которое, как следствие, приведет к необоснованному увеличению сальдового расчета с бюджетом в пользу налогоплательщика.
Учитывая, что в настоящее время изменения в наименование строки 280, в частности в отношении ограничения, не внесены, то для того, чтобы в рассматриваемой ситуации правильно исчислить налог по коду строки 280 следует отразить сумму страховых взносов, равную сумме исчисленного налога.
Точно мне пора налоговым консультантом становиться. Сэкономил бы вам кучу денег, и вы не первый уже.
Надо мне задуматься.
Я выбрала УСН «Доходы минус расходы». ИП нет и месяца, необходим кредит на закупку оборудования хотя бы. Банки кредит на развития бизнеса не дадут ( с 6 месяцев только) , могу взять только на себя. Получается, что оборудование для бизнеса,а в расходах ежемесячный кредит не указывается как расходы ИП и налог соответственно больше. Как быть?
Добрый вечер!
В случае кредита ИП может отнести в расходы только проценты по кредиту, но не сам ежемесячный платеж. И то не все проценты, а только 1.1*ставку_рефинансирования. Ставка кажется 8%, итого в расходы вы можете отнести только 8.8% от платежа по кредиту. Посчитайте, стоит ли овчинка выделки.
Вообще варианта тут только два – либо найти банк, который все же выдаст вам кредит, либо взять его на физ.лицо.
Добрый вечер!
Зарегистрировала ИП 25.11.2014. Правильно ли я понимаю, что до 31.12.14 мне нужно заплатить налоги ПФ и ФОМС, а налог в ФНС я могу заплатить до 30 апреля 2015г. или нужно заплатить в ФНС до 25.01.14, т.к. никаких авансовых платежей не было.
Все так, платежи в фонды – до конца года, платежи в ФНС – до конца апреля 2015.
Добрый вечер!скажите пожалуйста,если я получила Ип 1.12.2014г с этого момента мне оплачивать пенсионные взносы?
Да
Здравствуйте! помогите разобраться! Я ИП на УСН 6% без работников. я заплатила фиксированный взнос в ПФР в первом квартале за весь год и сразу всю сумму вычла из налога, я так поняла по комментариям, что не правильно сделала, что делать сейчас с этим? и еще вопрос, 1% превышающий 300тыс, я не платила поквартально, могу ли я в этом квартале вычесть из налога эту сумму за весь год? если нет, то что можно сделать, чтобы все-таки вычесть из налога эту сумму?
У вас в 1кв исчисленного налога сколько было?
Добрый день!
Подскажите я ИП, а также официально работаю и получаю зарплату, должен ли я платить со своей зарплаты НДФЛ 13%или я должен платить УСН 6% ????
Добрый день!
Вы должны платить и то и то. Тем более, что не платить НДФЛ у вас никак не получится, т.к. эти платежи отчисляет ваш работодатель.
доброй ночи! подскажите, пжста, ИП на УСН 6%. весь год не платил авансовые платежи. могу ли я сейчас до нового года оплатить фикс.взносы и после этого сминусовать.эту сумму с суммы моих налогов и оплатить разницу. спасибо.
приятно был удивлен, что не надо КУДИР заверять и отчет о численности сотрудников сдавать. Спасибо
«сминусовать.эту сумму с суммы моих налогов» сможете только за 4кв.
Здравствуйте! помогите пожалуйста и мне разобраться! Я ИП на УСН 6% без работников. Доход получаю только в конце года , в декабре -аренда . Плачу в фонды то же в декабре за целый год . Наверное неправильно делаю , не плачу в налоговую , вычитаю оплату в фонды , доход менее 300000. Какие штрафы меня могут ждать ?
Если доход вы получаете только в декабре, то все правильно делаете. Нет доходов – нет платежей.
Здравствуйте! Зарегистрировал ИП в сентябре 2013, в этом же году пришли два письма на почту от пенсионного фонда с платежками на сумму примерно 11000р ,все оплатил через банк. В 2014г до апреля сдал нулевую декларацию через другое лицо по доверенности, вот уже кончается год а платежки на почту не приходят. Подскажите как быть , сходить в пенсионный фонд и попросить что бы распечатали или просто скопировать реквизиты со старых платежек от 13го года и вписать суммы указанные Вами выше ?
Реквизиты в 2014г немного поменялись (КБК изменили). Нужно на сайте ПФ найти новые реквизиты, и там же есть образцы заполненных платежек.
Добрый день! Мне необходима Ваша помощь!
ИП зарегестрированно в апреле 2014г. Также был открыт расчетный счет в банке. Зачисление денег ожидается только уже в 2015 г. Как я понимаю, до 31.12.2014 г. оплатить мне надо только взносы в фонды, т.к ранее еще ничего не платил? Оплатить авансовый платеж и сдать декларацию я могу до 30 апреля 2015г. ? Теперь самый главынй вопрос – могу ли я уменьшить уплачиваемы налог на сумму взносов???И на какую сумму я могу его уменьшить???
Заранее огромное спасибо!!!
Добрый день!
По пунктам:
1. Как я понимаю, до 31.12.2014 г. оплатить мне надо только взносы в фонды, – это само собой
2. Оплатить авансовый платеж и сдать декларацию я могу до 30 апреля 2015г. ? – если прихода в 2014г. не было, о каком платеже идет речь? Декларацию – да, до 30.04.2015 можете сдать.
3. могу ли я уменьшить уплачиваемы налог на сумму взносов? – Если доходов не было, то и налог = 0, что вы хотите уменьшить?
День добрый!
До какого числа мне надо будет оплатить налог, если доход будет в январе 2015г.? Надо ли будет его отражать в декларации,которую я буду сдавать до 30.04.2015г?
Илья, если в 2014 нет доходов, нет и налогов. В 2015м оплатите.
Спасибо!
Вот такой тогда вопрос. Дело в том, что я хочу закрыть ИП. Деньги должны перевести на мой расчетный счет только в первом квартале 2015г. Могу ли я в такой ситуации закрыть ИП? Или же мне придется ждать, пока переведут деньги?
Спасибо!
Здравствуйте! Зарегистрировала ип в августе 2013, в налоговой тогда сказали, что за этот год подавать декларацию не нужно. Подскажите, а каким НПА данная норма регулируется?
Добрый день!
Декларацию сдавать нужно в любом случае, вы что-то не так поняли.
Алекс, подскажите пожалуйста.
ИП на УСН с 2013г. Но никаких взносов и налогов не платили вообще. Ни за сотрудников ни за себя. В 2014г. уже сотрудников нет. Деятельность велась (доходы свыше 300т.р./в год) Нужно ли подавать декларацию и доначислять налоги и взносы в ПФР и ФНС за 2013г. и какие штрафы грозят за неуплату налогов? (за 2014г. вроде понятно-сдать до 31.12.14 – всю исчисленную сумму взносов и налог по УСН)
Вам надо подавать декларации за 2014 и 2013 года и платить все неуплаченные платежи. Пени за просрочку с отчетностью и оплатой налога вам насчитают в ПФР и ФНС, я не могу сейчас сказать, каков будет штраф.
1. Здравствуйте! У меня ИП (УСН 6% без работников), поквартально платила в ПФР как полагается по 5181,88. Доходы были только в сентябре (29000) и в декабре (47350). Вопрос такой: получается,что я могу уменьшить сумму налога, на сумму уплаченную в ПФР? То есть у меня к уплате ноль рублей? Я права?
2. Когда я зарегистрировала ИП в 2013г. и пошла в ФФОМС вставать на учёт и узнать сумму к уплате, то мне сказали, что если без работников, то вставать на учёт не надо и платить ничего не надо. Так ли это в 2014 году? Просто я ничего в ФФОМС не платила, вдруг штраф пришлют.
Добрый день!
1. Вы правы, сумма налогов к уплате в вашем случае = 0.
2. На учет в ФФОМС вставать не нужно. Но платить – нужно, скорее всего вы это делали, судя по сумме. Платежи в фонды состоят из двух – платеж в ПФР и в ФФОМС. ~17 тыс первый из них, и ~3тыс. – второй (за год).
Добрый день, Alex. Не совсем согласна с одной из Ваших рекомендаций, а именно: «Размер платежа в фонды за квартал в идеале необходимо сделать _равным сумме исчисленного налога_ за этот же квартал. Тем самым мы ежеквартально уменьшаем авансовые платежи в налоговую на 100% суммы взносов». Однако согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму более чем на 50 процентов. Так быть может, лучше «гасить» взносами только половину исчисленного налога? С уважением, Алёна.
Добрый день!
Вы не правы. Если прочитать следующий абзац приведенной вами статьи НК, то там с 2012 года написано следующее:
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога п.3.1
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.»;
Из чего следует, что при ИП УСН 6% без работников имеет право уменьшить сумму налога на всю сумму фиксированных взносов в фонды. Более подробно ситуация расписана в Письме Минфина РФ от 03.04.2013 № 03-11-11/136, вывесил отдельной записью.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, ИП (на УСН, 6%)зарегистрировано в сентябре 2014г., работников нет, за 2014 год мне нужно сдать только декларацию? а отчетность в Росстат нужно сдавать?
В 2014году деятельность не велась, расчетный счет пока еще не открывали.
(Страховые взносы, конечно же, уплачены до 31.12.2014г. )
Ольга, все, что нужно сдавать, расписано в статье.
Добрый день! ИП (УСН 6%) Подскажите.
На сегодняшний день не оплачен налог в ФНС за 4-й кв. 2014 г. – и (не основной) налог в ПФР с суммы ((доход-300т.р.)х1%)
Вопрос: на этом этапе возможно уменьшение налога в ФНС на суммму налога в ПФР? и каким образом? спасибо.
Добрый день!
Авансовый платеж (налог) уменьшается на страховые взносы в фиксированном размере за тот период, в котором взносы фактически уплачены. Вы в принципе можете заплатить оставшиеся взносы за 2014 год сейчас, в 1кв. 2015 года, и уменьшить на эту сумму авансовый платеж за 1кв. 2015.
То есть, если я правильно понимаю, сумму авансового платежа за 1-й кв-л 2015 года можно уменьшить на сумму взносов оставшихся за 2014 г. и плюс страховые взносы за 1-й кв-л 2015 года?
Здравствуйте! Спасибо за статью и за ответы на вопросы. Я зарегистрировал ИП 23 декабря 2014 года, документы выдали с задержкой, что мне нужно оплатить и куда отчитаться за 2014 год? Спасибо.
Все описано в статье. Если доходов не было, налог к оплате = 0.
Здравствуйте, Алексей!
У меня несколько вопросов по заполнению налоговой декларации. Я был ИП на УСН, доходы, с мая по декабрь 2014-го.
Нужно ли мне заполнять графу н/декларации «авансовый платёж за 1 квартал», если я ещё не осуществлял предпринимательскую деятельность? Нужно в этой графе поставить 0 или прочерк?
Я ежеквартально оплачивал страховые взносы, и их размер в каждом квартале превышал размер авансовых платежей.
В этой связи вопрос. В графах 141-143 декларации мне нужно указывать сумму уплаченных мной страховых взносов в полном размере или только в части, покрывающей авансовый платёж?
И что я должен указывать в графе 110 «Сумма налога к уменьшению за налоговый период» – общую сумму уплаченных страховых взносов за 2014 год или оставить её пустой?
Спасибо за ответ.
Правила заполнения деклараций, как и их формы, периодически меняются. Во избежание ошибок при заполнении рекомендую воспользоваться какими-нибудь программами или сервисами для ведения учета ИП. Сам я веду учет в бесплатной программе ИП УСН, и трачу на все про все не больше трех часов в год. Самостоятельно декларацию я никогда не заполнял, поэтому не могу точно ответить на ваши вопросы.
Добрый день)
Мне очень нужна подсазка)))
оплатила взносы в Пенсионку и страховые за 3й квартал позже (14.10.2014),честно не специально в сроках запуталась,тк только открыла ИП. и теперпь пришло «письмо счастья» из Налоговой,о том что 3й квартал не уплачен….и теперь опять надо эту сумму за квартал +20%, правильно ли это? тк 3й получается все же оплачен и 4й тоже оплата есть…если я не должна платить может есть статья,тк если я права-хочется им ответное письмо отправить со своими правами)))) спасибо))))
Не совсем понял. Взносы вы обязаны оплатить до 31 декабря, но не обязаны платить их поквартально. Если вам пришло письмо счастья из налоговой, значит вы авансовый платеж за 3кв. не уплатили. Но в таком случае вам должны насчитать пени за просрочку платежа, но они точно будут меньше 20%. Вы разберитесь для начала, что вы не уплатили.
Добрый день!
Объясните, пожалуйста. За 2014 год доход около 3млн рублей. Должна оплатить налог 1% сверх 300 тыс. в первый квартал 2015.
1. Когда я могу сделать вычет этой суммы? Из авансового платежа? За какой квартал?
2. Если авансовый платеж ( за кв 2015) намного меньше, чем сумма вычитаемого налога, как быть тогда? Не платить авансовый платеж за один квартал и вычесть остаток из следующего авансового платежа ?
Спасибо.
1% – это не налог, а платеж в ПФР.
1. Можете вычесть этот 1% из авансового платежа в ФНС за 1кв. 2015 года.
2. Вычесть больше, чем авансовый платеж за 1ый кв., вы не сможете.
Добрый день,
УСН 6%. Я уменьшил сумму авансового платежа за 2 кв 2013 года на сумму оплаты в ПФР, которую сделал во 2 кв. 2013. в 2014 году получил уведомление из ФНС о необходимости уплаты пени за просрочку авансового платежа из которого следовало неправомерность уменьшения авансового платежа за 2 кв. – Если посмотреть форму декларации, то сумма к уменьшению налогового платежа возможна только в 4 квартале по результатам года. Как мне разъяснил инспектор, если сумма налогового платежа за 4 кв равна нулю, то сумму уплаченного вноса ПФР за 2013 год можно учесть уже только в декларации за 2014 год. А вы рекомендуете всем зачитывать сумму взноса в ПФР для любого отчетного периода – но ФНС это не признает кроме того, суммы авансового платежа указываемые в декларации не предусматривают зачет платежа в ПФР для 1,2,3 кв – это возможно только для 4 кв.
Алексей, тут Вы не правы. Инспектор, который вам так сказал – некомпетентен, таких вообще говоря надо гнать метлой.
В форме декларации в строках 130-133 указывается исчисленный налог нарастающим итогом. В строках 140-143 как раз указываются платежи в фонды, уменьшающие сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу). Откройте форму декларации и убедитесь в этом лично, там прямо так и написано. Вот скриншот:
И там же, в декларации, указана ссылка на п. 3.1 ст. 346.21 нк, где написано следующее:
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Эта тема разобрана уже много раз, в том числе и у меня на сайте.
Алексей, а что за форму декларации вы приводите?, официальная форма декларации, в том том числе на сайте ФНС совсем другая и не предусматривает поквартальное указание страховых взносов (УСН 6%, без работников). в приведенной форме нет возможности указать выплаты кроме как за налоговый (а не за отчетный период – квартал) – Лист 3 формы декларации, использованный за 2013 год:
Приложение № 1 к Приказу Минфина РФ от 22.06.2009 № 58н
Я привел форму декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Форма действует с 1.01.2014. Лежит здесь, называется 1152017_5.04000_09:
Вы декларацию за 2013 год сдавали же в 2014 году, верно? Тогда эта форма уже была актуальна.
Вы приводите форму, которая действовала в течение 2013 года.
Спасибо!
Спасибо за пояснения, да думаю в случае указания поквартальной уплаты платежей – как это в последней форме думаю у ФНС не должно быть претензий к квартальному зачету взноса в авансовом платеже…
Добрый день, Алексей! Я открыл ИП в апреле месяце и до октября месяца движений не было, в конце года заплатил взносы в ПФР и ФФОМС двумя платежами ( 1 в ПФР и 1 в ФФОМС), т.е. не делил сумму по кварталам, я что теперь не имею право уменьшить налог на эту сумму ?
Теперь уже не имеете. Уменьшить можно только в том квартале, когда платите эти платежи в фонды.
P.S. Я Александр.
Добрый день. Зарегистрировалась как ИП в марте без работников по упрощённой системе 6%. Должна ли я отчитываться по НДФЛ-3 (как физ.лицо и ИП) или только декларацию по УСН предоставляю в налоговую.
Инга, в статье все подробно расписано. Я подробнее уже не могу объяснить.
Добрый день! Помогите, пожалуйста, с консультацией. Дело в том, что при регистрации ИП в 2013 г. по месту жительства написали заявление на УСН, затем примерно через месяц когда нашли и арендовали необходимое помещение для деятельности начали отчитываться и платить налоги по ЕНВД по месту работы. В середине 2014 г. написали заявление на закрытие УСН. Соответственно в январе этого года за 2014 г. по УСН отправили нулевую отчетность, так как декларации по ЕНВД уже отправляли и платили налоги по месту деятельности. Сейчас получили письмо от налоговой, о том, что исходя из поступлений средств на расчетный счет наша нулевая декларация не верна, так как есть доходы и вызывают для пояснения и предоставления КуДИР. Книга, не велась, так как деятельность вели по ЕНВД. Подскажите, пожалуйста, как грамотно объяснить данную ситуацию и нужно ли теперь делать КуДИР?
Если вы вели одну и ту же деятельность под ЕНВД и УСН, разделить доходы в отчетах может быть сложно. Если вы докажете налоговой, что все доходы были по ЕНВД, то прекрасно. В противном случае придется заплатить налог УСН на всю сумму доходов, дополнительно к налогу ЕНВД.
Здравствуйте,
очень полезная у Вас информация.
Хочу проконсультироваться у меня ИП УСН 6%:
оборот за 2014 год около 500 тыс. – 6% от этой суммы 30 тыс.
в ПФ я, в ноябре 2014 оплатил сразу два платежа 17+3 тыс. с мелочью – итого 21 тыс.
насколько теперь я понимаю, мне нужно оплатить в ПФ еще 1% от оставшихся 200 тыс. до апреля 2015 года. Подавая декларацию в налоговую я, уменьшаю 6% от оборота на сумму 21 тыс руб переведенную в ноябре в ПФ.
Можно ли от оставшийся суммы отнять и «1% от оставшихся 200 тыс. которую я должен оплатить в ПФ до 01.04.15″
Спасибо
Добрый день!
Напишу, наверное, раз в десятый:
Уменьшить налог на сумму взносов в ПФР можно только за тот период, когда эти взносы фактически заплачены.
Если вы сейчас заплатите 1% от 200 тыс в ПФР, то вы можете на эту сумму уменьшить налог за 1кв. 2015 года. За 2014й – нет, не можете.
Спасибо Вам большое
Здравствуйте, я поняла так: УСН 6% без работников
1 кв. доход 75000*6% = 4500,но уплатила взносы 5 181,88, поэтому налог не плачу
2 кв. кв. доход 75000*6% = 4500,но уплатила взносы 5 181,88, поэтому налог не плачу
3.кв кв. кв. доход 75000*6% = 4500,но уплатила взносы 5 181,88, поэтому налог не плачу
4 кв. кв. доход 75000*6% = 4500,но уплатила взносы 5 181,88, поэтому налог не плачу
получается суммарно за год доход 300 000,00 *6%=18 000 уплатила взносов больше чем получается налог, могу возместить в следующем периоде
Не можете. Взносы вы уже уплатили.
День добрый.
То есть, при доходе за год 3 000 000 руб при УСН 6%
налог будет 3 000 000*6%=180 000 руб
и ещё (3 000 000-300 000)*1%=27 000
итого 207 000 рублей ???
27000 – это не налог! Это платеж в фонды. И его вы можете зачесть в уплату налога, т.е. не 180 000 + 27 000, а 180 000 – 27 000. И минус еще 22 261 руб. 38 коп.
Здравствуйте, я садовод фл на усн без работников (совсем)сдал нулевую декларацию 10.01.15 ,а налоговая требует за 1, 2 и 3 квартал , почему? заранее спасибо.
Потому что, наверное, вы сдали только за 4ый квартал?
Здравствуйте, у меня УСН 6% без работников. Доход превышает 300.000р. В ПФРФ платежи заплатила только в начале 2015г. с пенями. Налог в 2014г. поквартально не платила. Я так понимаю, что теперь я свой налог не могу уменьшить на сумму взносов, т.к. до 31.12.2014г. их не заплатила. А за 2015г. я могу кроме платежей за 2015г. уменьшить еще и на платежи за 2014г. Спасибо.
Здравствуйте, у меня 2 вопроса.
1. УСН 6% без работников. Доход превышает 300.000р. В ПФРФ платежи заплатила только в начале 2015г. с пенями. В 1 квартале я могу уменьшить сумму налога на сумму платежа в ПФР (фиксированный+ 1% * 300 000 руб)?
2. В декларации по УСН за 2014 год не могу понять в какие строки нужно проставить фактически уплаченные суммы авансового налога. Получилось, что в третьем квартале я заплатила налога намного больше чем было нужно, за год соответственно доплата составила меньшую сумму, чем нужно было платить за 4 кв. Программа не дает расставить в разделе 1.1 фактически уплаченные суммы. Нужно ли это сделать вручную.
Может подобный вопрос уже был, но я перечитала все Ваши ответы и не увидела ответ на свой вопрос. Подскажите пожалуйста.
1. Да
2. Не подскажу, я всю отчетность делаю в ИП УСН, проблем не было. Конкретные строки я не помню и не хочу их помнить, это лишняя информация.
Здравствуйте.
Столкнулся с такой проблемой. Я ИП на УСН доходы, Республика Крым (льготная ставка -3% от доходов +1% с превышения 300000).Уже в этом квартале – сумма доходов зашкаливает за 2 000000 руб. Решил перестраховаться и обратился в налоговую за разъяснением по поводу возможности вычета в первом квартале из налогов сумм уплаты в фонды, а именно части фиксированной суммы (по МРОТ) + 1%, уплаченный за превышение. На что получил ответ, что не имею на это право и может подлежать вычету только сумма обязательных платежей.Если вас не затруднит дайте пожалуйста ссылку на нормативно-правовые акты, регламентирующие данную возможность, тк. как хочется сэкономить.
P/S. хотя я грешу, что наши сотрудники налоговой ещё не достаточно квалифицированы, хочется им помочь.
Да все так, вычету подлежит только сумма обязательных платежей. 22тыс с копейками + 1% от дохода свыше 300 тыс. Ссылки на статью НК можете найти в комментариях к статье.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, взносы в фонды не были уплачены до 1 апреля. Если их оплатить сейчас, то на эту сумму можно уменьшить аванс по УСН за 1 квартал?
Спасибо